2012年审计查出问题及办理情况汇总——舒城县人民代表大会常务委员会

2012年审计查出问题及办理情况汇总
序号	问题简况	拟承办单位	办理情况
1	预算不够细化(中小企业发展资金2000万元、城市重点建设1200万元)，政府性资金等额列支。	财政局	已办
2	将应缴预算收入款项划入财政专户管理（安监局罚没58.2万元、党校国有资源有偿使用13.4万元，电视台、交警队、招投标中心行政事业性收费2364万元划入专户管理）	财政局、安监局、党校、电视台、交警队、招投标中心	已办
3	部分预算收入未缴库（契税、耕地占用税2336万元，非税收入结算户结存1137万元，非税局结存罚没15.21万元，2010和2011年预算外收入政府调控资金76万元，专项资金账户存款利息427.64万元）	财政局	已办
4	年度内追加支出金额较大（2011年支出追加138004万元，占一半预算支出的57.08%）	财政局	已办
5	土地出让金核算、使用不规范（应收入全额缴库、支出由预算等额列支拨到综合股土地出让金专户，而非由国库直接支付到使用单位和项目。土地出让金专户2011年付农村居民养老保险资金221.7万元没有从提取的专项基金中支出，而是直接列专项支出）	财政局	已办
6	国库集中支付资金尚未实现全覆盖（工会、卫生监督所、电视台等20个预算单位仍采用老的资金拨付方式办法操作）	财政局	已办
7	财政专户资金账户设置仍然过多（46个账户）	财政局	已办
8	税收征管手续费支付不完全符合规定，国税309.6万元，按2%，地税1398.57万元，按5%。	财政局	已办
9	专项资金沉淀多（2100年末各股室专项资金结余124045万元）	财政局	已办
10	未及时征管税费675.21万元	地税局	已办
11	抽查部分纳税企业2011年底账面累计未交税费435.71万元	地税局	已办
12	摩托车车船税征管不到位（58351辆）	地税局	已办

13	部分税务登记户未办理纳税零申报（4569家）	地税局	已办
14	部门预算执行和财政财务收支中问题：	卫生局、教育局、林业局、舒茶职高
	教育局：应缴未缴非税收入60万元，违规收费28万元。		已办
	林业局：部分林业站育林基金未及时上缴；少数退耕还林补助对象不符合规定。		已办
	卫生局：截至2009年末，账面滞留未拨各项专项资金173万元；挪用城市卫生服务经费支付皖西日报宣传费1.5万元和县直工委党员进社区经费1万元，超标准和无依据收费75万元。		已办
	舒茶职高：校服、商业保险等乱收费行为且未纳入学校财务管理；景观园林项目建设手续不完善；政府投资项目未报送审计机关审计，教职工欠款未清理15.33万元。		已办
15	专项资金： ⑴政府性资金：地方级财政收入比例低；收入结构不尽合理；刚性支出占比大，财政自主性差。 ⑵扶贫资金：资金安排没有明确项目；个别项目没有达到预期效果；挤占项目管理费：扶贫办15.42万元发改委14.21万元 ⑶养老保险基金：46家企业欠缴保险费2076万元；金融机构对养老保险资金存款未执行优惠利率，少计利息39.66万元；少缴纳被征地农民养老保险统筹资金18.99万元；未建立被征地农民养老保险基金专户，被征地农民养老保险统筹资金未按规定实行财政专户存储。	财政局扶贫办人社局	已办

16	政府投资项目：建设管理程序不规范（超概算；未报批调整投资计划；垄断性项目设计、监理、施工一体）；项目前期工作有待深化（少数项目无设计或设计不规范；工程结算不规范；合同签订与招标文件不符）；项目监理不到位（无监理；监理缺乏力度；对监理管理不力；）施工过程管理不到位（制度、合同、经济签证、设计、定价等问题）		未办
17	乡镇决算中发现的问题：阙店：资产处置；票据管理；套取资金22.32万元；村财管理。敬老院维修和文化站增加工程项目未招投标；计生服务所综合楼、敬老院、文化站、土地置换项目未决算审计。河棚：村级财务：套现3.3万元；白条抵库55.98万元。帐外资产债务；资产处置；套现75.21万元。晓天：街道亮化未招标13.18万元；套取资金；村级财务	阙店乡、河棚镇、晓天镇、移民局、综改办	已办
18	加强村级财务管理，开展财务大检查，严查白条入库，套用资金问题，制定管理办法。	农委	未办