关于舒城县2011年财政预算草案初审情况的报告

关于舒城县2011年财政预算草案初审情况的报告

县人大常委会委员 财经与城建工委主任 江炳安

（2010年1月11日）

主任、各位副主任、各位委员：

县十五届人大五次会议即将召开，会议将审议2011年县财政预算草案。为充分审议好2011年预算草案，根据《监督法》、《预算法》和《安徽省预算审查监督条例》的规定，财经工委对我县2011年财政预算草案进行了初步审查，我们认为，2011年预算编制程序合法，指导思想明确，预算确定的收支指标切合实际，符合县情。下面将2011年预算草案的初审情况向常委会报告如下，请予审议。

一、预算编制的指导思想和原则

2011年财政预算编制的指导思想是：全面落实科学发展观，坚持依法治税，大力组织财政收入，确保财政收入稳定增长。优化支出结构，统筹安排政府财力，全力保增长、保民生、保稳定，努力保障各项重点支出需要。加强财政科学化、精细化管理，继续推进制度创新和部门预算编制改革，促进预算资金分配的公正、公平、合理。

预算草案根据财政改革和发展的需要，结合我县经济社会发展的实际，并遵循以下原则编制的：

一是依法治税，应收尽收。按照经济发展水平和实际税源状况，合理确定收入规模，保持财政收入稳定增长。规范非税征管，将预算外管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理。

二是综合预算，统筹安排。以综合预算为基础，预算内外资金统筹安排，统一平衡。继续深化部门预算，规范编制程序，细化编制内容，人员经费按编制、按现行的工资标准核定；公务经费按综合定额标准核定；专项经费在兼顾需要与可能的情况下，由政府根据项目内容统筹安排。

三是确保重点，兼顾一般。足额保障人员经费、社会保障经费、民生工程及改革等重点支出，同时，安排一定的财力促进社会事业进步，确保全县经济社会又好又快发展。

二、预算收支平衡情况

2011年全县财政预算收入7亿元，比2010年收入实绩5.8亿元增长20.7%，增加1.2亿元。

收入分部门预算为：

国税部门23860万元，比2010年预算增长8.8%，增加1930万元；比2010年收入实绩19162万元增长24.5%，增加4698万元。

地税部门32435万元，比2010年预算增加40.1%，增加9285万元；比2010年收入实绩24951万元增长30%，增加7484万元。

财政部门13705万元，比2010年预算增长24.4%，增加2685万元；比2010年收入实绩13887万元下降1.3%，减少182万元。

收入分级预算为：上划中央收入22204万元，比2010年收入实绩18427万元增长20.5%，其中：上划“两税”15145万元（增值税75%部分11145万元，消费税4000万元；上划所得税7059万元（所得税总额11765万元，中央、省、县按6:1.5:2.5比例分成）。地方级收入47796万元，比2010年收入实绩39573万元增长20.8%。

收入结构：一是税收收入60591万元，占总收入的比重86.5%，其中：工商税收55735万元，占总收入的比重79.6%；耕地占用税及契税4856万元，占总收入的比重6.9%。二是非税收入9409万元（主要包括：罚没收入1034万元，其他收入640万元，行政性收费7035万元，城镇教育费附加560万元，排污费140万元），占总收入的比重13.5%。非税收入比重继续下降，比2010年占总收入的比重下降3.2个百分点。

三、财政可用财力预算及支出安排情况

2011年地方级一般预算收入47796万元，加：体制补助35678万元，均衡性转移支付12265万元，交警下划基数40万元，产粮大县补助654万元，药监局下划基数67万元，工商办管脱钩144万元，燃油费改革收入返还1164万元，村级组织运转补助452万元，“两税”基数返还3010万元，所得税基数返还1078万元，省提前下达转移支付18148万元，合计可用财力120496万元。其中：县直财力106141万元，乡镇财力14355万元。

安排预算内支出54864万元，应缴预算支出5929万元，乡镇支出14355万元，专项支出45348万元（县本级27200万元、省预算追加18148万元）。

四、部门预算的编制情况

2011年部门预算编制中，人员经费仍然按编制、按现行的工资标准核定；公务费按综合定额标准核定；专项经费在兼顾需要与可能的情况下由政府根据项目内容统筹安排。

汇总后的部门预算基本情况是：1、预算内：人员支出40437万元，公用支出2002万元，定补经费5093万元，基本医疗保险2395万元，医疗救助81万元，失业保险120万元，住房公积金4617万元，生育保险119万元。2、应缴预算收入及支出：应缴预算收入8209万元（含罚没收入1440万元），安排支出5929万元（不含基金支出820万元），结余2280万元。3、财政专户收支：财政专户收入6289万元，支出安排2634万元，结余3655万元。

五、预算安排的可行性

2011年全县财政收入总量增加1.2亿元，是根据全县经济发展水平和税源的实际状况确定的。随着全县经济的发展和招商引资工作的不断深入，规模工业企业的不断增加，全县上下共同努力是能够实现的。同时，确定这样的收入规模，也是根据全市“十二五”规划财政收入平均增长20%的目标确定的，也是有效保障财政支出的需要。从支出结构看，2011年的财政支出在保工资、保运转、保稳定的同时，在促进经济发展，保障民生支出方面也有所体现，支出结构更加合理。我们认为，预算安排的收支方案是可行的。

六、预算编制的评价

从总预算安排情况看，今年首次在预算收入中取消了列收列支，挤掉了财政收入的水份。预算收支规模进一步扩大，预算编制趋向完整，财政预算的约束力进一步增强。当然，预算编制中也存在一些老问题，如受财力的约束，部门预算的编制仍然采用定额的方法确定支出；财政收入中的国税收入已连续两年没有完成预算，实现今年收入目标的压力增大。

七、下一步工作建议

为保障财政预算收支目标的实现，推进财政科学化、精细化管理，结合我县当前实际，提出如下建议：

1、县政府要加强调度，采取有力措施，保证各项预算收入目标的实现。加大税收收入的征管力度，保证收入预算目标的实现。要挖掘税源，堵塞跑冒滴漏，建立工商、税务法人信息库共享机制，从源头上进行控制。

2、加强财政监督，保证财政支出的预算约束性。部门预算的执行已经步入正轨，但在执行中偏离预算目标、预决算差别较大的现象比较突出，县财政在不断提高编制水平的同时，要充分发挥财政监督作用，强化对部门预算执行检查监督的力度，保证预算的权威性和严肃性。