关于2011年财政决算和2012年1-6月份财政预算执行情况的报告

关于2011年财政决算和

2012年1-6月份财政预算执行情况的报告

---2012年7月20日在舒城县十六届人大常委会第三次会议上

县财政局长  陶 才

 

主任、各位副主任、各位委员：

      我受县政府委托，向人大常委会报告2011年度财政决算和2012年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。

2011年财政决算情况

2011年，在县委、县政府的正确领导下，全县财政工作以科学发展观为统领，坚决贯彻落实县委、县政府的各项决策部署，紧紧围绕县十五届人大五次会议确定的目标任务，认真研究政策，抢抓发展机遇，强化收入征管，优化支出结构，积极争取上级支持，为全县经济和社会事业健康发展提供了强有力的财政保障。

一、一般预算财政收支执行情况

1、财政收入完成情况。2011年经县十五届人代会第五次会议批准通过的财政预算是：财政收入70000万元，比2010年收入实绩58000万元增长20.7 %，其中：国税23860 万元，增长24.5%；地税32435万元，增长30%；财政13705万元，下降1.3%。

实际执行结果是：2011年，实现财政收入80180 万元,占年预算的114.5%，同比增长38.2%。

收入分部门完成情况：国税部门完成 26928万元，占年预算的112.9%，增长40.5%；地税部门完成35436万元，占年预算的109.3 %，增长42%；财政部门完成17816 万元，占年预算的130%，增长28.3%。

收入分项目完成情况：一是税收收入67138 万元，比重为83.7%，其中：工商税收61281万元，比重为76.4%，增长41.5%。二是非税收入13042 万元，比重为16.3%，增长34.8%。

2、财政支出完成情况。2011年，累计实现财政支出241786万元，比上年实绩177262万元增长36.4%。支出增长的主要原因是省追加指标比上年增长较多，以及津补贴提标、晋级增资、民生工程县级配套等均比上年增加。

主要支出项目完成情况是：(1)教育58255万元，同比增长52.9%。(2)医疗卫生33195万元，同比增长65 %。(3)交通运输8541万元，同比增长98.3%。(4)节能环保5050万元，同比增长3.2倍。(5)农林水事务41272万元，同比增长44.6%。(6)城乡社区事务8238万元,同比增长43.8%。

3、财政可用财力及平衡情况。2011年,地方级收入53642万元，加：省1－12月追加指标77925万元，补助收入102543万元，税收返还4251万元，上年结余26万元，减：上解支出392万元，加减后一般预算可用财力237995万元，再加地方债券转贷1600万元和调入资金2259万元，合计可用财力241854万元。当年财政支出241786万元。结余68万元。实现了收支平衡。

二、基金预算收支执行情况

2011年，实现基金预算收入137596万元，其中：政府性基金收入115283万元（土地出让金收入113474万元），社会保险基金收入22313万元。

2011年，实现基金预算支出153352万元，其中：政府性基金支出131039万元，社会保险基金支出22313万元。

基金预算收入137596万元，加：省追加支出15756万元，减：基金预算支出153352万元，当年收支平衡。

三、财政预算执行主要特点

1、财政收入平稳较快增长，收入规模实现突破。2011年，全县实现财政收入80180万元，比预算增收10180万元，同比增长38.2%。其中，地方级收入实现53642万元，突破5亿元，同比增收14069万元,分别是2008年、2009年、2010年地方级收入的2倍、1.7倍、1.4倍。

2、税收收入贡献突出，收入结构不断优化。一是税收收入占总收入比重不断提高。2011年，税收收入完成67138万元，占财政总收入的83.73%，比上年同期提高0.41个百分点，收入结构渐趋优化，收入质量不断提高。二是主体税种完成较好。增值税（含出口退增值税）、消费税、营业税、所得税分别实现15453万元、3989万元、17555万元、13450万元，分别同比增长39.4%、18.8%、31.8%、39.1%，合计增收13018万元，占财政总收入增收总量的58.7%，占税收收入增收总量的69.2%。三是规模工业企业入库税收增长较快。2011年全县105家规模工业企业累计入库税收14711万元，同比增收4324万元，增长41.6%。四是重点税源企业贡献突出。2011年累计入库税收1000万元以上的企业有7家，比上年增加1家；累计入库税收500-1000万元的企业有7家，比上年增加3家。此外，三乐童车、金信科技担保等企业均比上年同期实现较快增长。

3、乡镇国地税收入增势强劲，超额完成年度预算目标。2011年，全县乡镇实现国地税收入23727万元，完成年度预算的109.6%，超额完成年度预算目标。一是从收入增幅来看，同比增长51.4%，比上年同期提高9.7个百分点，高于财政总收入增幅13.2个百分点。二是从收入总量来看，实现收入1000万元以上的乡镇有城关、桃溪、杭埠3个乡镇；实现收入500-1000万元的乡镇有8 个乡镇，比上年同期增加5个乡镇。

4、财政支出较快增长，支出总量向民生倾斜。一是支出规模实现突破。2011年，实现财政支出241786万元，突破20亿元，同比增长36.4%，增支64524万元，分别是2007年、2008年、2009年支出总量的3倍、2倍、1.45倍。二民生支出大幅增加。在21个支出大类中，教育等十三大类财政民生支出完成201901万元，占财政支出总量的83.5%；同比增支56632万元，占增支总量的87.8%。

四、实现预算的原因分析

为确保完成年度财政预算，2011年主要做了以下几个方面的工作:

1、依法组织收入，不断增强财政实力。财政超收1亿多元，国、地税、财政均实现超收。在政府的统一部署领导下，按照“确保任务、力争超收”的目标，不断完善了考核机制，细化目标，落实责任，严格奖罚。三家征收机关密切配合，相互协调，建立起了综合的组织收入机制，不断强化税源监控和分析，不断加大税收征管稽查力度，统筹税收和非税收入征管，确保应收尽收、均衡入库，有力地促进了收入快速增长。与此同时，积极向上争取支持，2011年,争取上级各类转移支付和追加指标等补助184719万元，较上年同口径增加53239万元，增长34.9%。

2、统筹安排支出，切实强化财政保障。坚持优化支出结构，在优先保障“三农”、民生工程、教育科技、医疗卫生、社会保障等支出的同时，重点支出保障到位，并充分考虑各项事业发展的需要，统筹兼顾。加强财政支出调度，降低财政运行成本，加快财政支出进度，并选择重点项目开展绩效评价试点，切实提高财政资金使用效益。

3、倾力改善民生,大力促进社会和谐。大力实施31项民生工程,全年共投入资金7.6亿元(其中:县财政配套资金1.39亿元)，有力地改善了城乡居民生产生活条件。

4、科学精细管理，深入推进财政改革。继续深入推进财政科学化、精细化管理工作，大力推行部门预算、非税征缴、指标管理、国库支付、惠民直达、乡财县管的系统软件应用，规范业务流程，减少人为因素。清理撤并财政专户，加强财政专项资金管理，推行报账制。大力实施规范化财政所建设，不断夯实基层财政工作。

总体看来，2011年我县财政预算执行及财政运行情况良好，财政实现超收并保持了较高的增幅,财政支出保障更加有力,财政管理工作进一步完善。但是，财政面临的困难和矛盾仍然突出。一是财政高幅增长的基础不稳。2011年虽然取得38.2%的收入增幅，但我县的地方骨干税源仍然不多，且税源结构单一。具体表现是工业企业的贡献相对较小，地税增收主要依赖于房地产行业，可持续性不强，财源建设的任务依然十分艰巨。二是地方级收入总量仍然偏小，本级预算平衡困难。2011年地方级收入增幅35.6%,低于财政收入增幅,县本级可用财力与刚性支出相比的不足在加剧。同时,收入的高幅增长与上级转移支付的增加形成矛盾,进一步增加了财政平衡难度。三是财政管理工作仍需进一步改进和完善。

五、对审计报告相关问题的说明

根据审计部门的审计报告，现将同级审中发现的有关问题说明如下：

1、预算编制和执行中存在的问题。⑴关于预算编制不够细化问题。①政府性基金中土地出让金收支数额较大，预算编制也经过了一个从无到有、从粗到细的过程，但由于土地出让金收支的不确定性，所以编制的预算还难尽如人意。②部分专项支出中的中小企业发展资金、城市重点建设资金，是财政在力所能及的前提下，安排部分资金促进经济发展和支持重点建设，在实际执行中根据需要落实到相关项目，所以在年初编制预算时没有细化到单位和项目。⑵关于应缴预算收入纳入财政专户管理的问题。2011年县安监局的罚没收入纳入专户的原因是非税系统故障,造成录入错误。县委党校是参照学校的教育收费管理。县招标局的收入大部分为经营性收入（目前使用的是行政事业性收费收据），由于县招标局为2011年下半年才正式运作，没有基数参考，故在预算编制时暂没有纳入非税管理。县广电台和交警队的小部分行政事业性收费已在2012年纠正并缴入金库。⑶关于收入未缴库问题。收入未及时缴入国库，主要是因为收入任务和结算延迟的影响，部分契税和应缴预算收入已于2012年1月缴入国库。相关财政专户存款利息正在研究清缴措施。⑷关于年度内追加支出金额较大的问题。2011年的预算追加主要是省没有提前告之的各项追加指标。上级提前告之的各类转移支付补助，在预算编制时已全部安排。

2、财政管理方面存在的问题。⑴关于土地出让金核算、使用不规范的问题。我县现在关于土地出让金核算、使用，主要是依据《舒城县土地出让金财政专户管理暂行意见》（舒政[2004]63号）以及《关于舒城县土地出让金财政专户资金结算有关问题的通知》（舒政办[2008]106号）的规定。关于直接列支农村居民养老保险资金，是账务处理有误的原因。⑵关于国库集中支付资金尚未实现全覆盖的问题。我县从会计集中核算到国库集中支付制度经历了较长的过程，2010年才正式启动国库集中支付制度改革，为保证改革的顺利推进，我县采取逐步扩大覆盖范围的做法。从2012年开始将逐步覆盖到所有预算单位以及乡镇。⑶关于财政专户资金账户设置仍然较多的问题。在2011年清理的基础上，根据财政厅《关于转发财政部关于清理整顿地方财政专户整改意见的通知》（财库[2012]19号）、《关于抓紧开展清理整顿地方财政专户整改情况自查工作的通知》（财库[2012]630号）文件精神，对财政专户进一步全面梳理，撤销、合并不符合规定要求专户15个，保留财政专户33个。⑷关于支付税收征管手续费不完全符合规定的问题。现在执行的税收征管手续费计算和支付办法，是依据舒政办[2009]32号文件的规定，部分不完全符合规定的主要原因是考虑了激励因素，调动组织收入的积极性。⑸关于专项资金沉淀多，财政资金的使用效益需提高的问题。专项资金沉淀多的主要原因：一是上级指标滞后，当年支不出去，形成结余；二是工程类项目受工期影响，需跨年度使用；三是工程未决算，预留的一部分质量保证金等。对于这个问题，2012年6月，县财政组织对2010年12月31日前历年中央、省、市安排的、资金已到位、到目前尚未实施或没有实施完成的各类专项补助项目的结转结余资金进行了清理，将清理的结转结余资金暂时缴入预算统一管理，项目实施需要时再按程序拨付。

3、其他问题。对审计报告中指出的其他方面的问题，政府将督促有关部门、乡镇和企业及时制定整改方案，认真整改，整改结果将按程序适时向人大报告。

六、决算编制程序执行情况

1、及时开展年终清理。一是认真核对年度预算收支数字。协调财政与国税、地税、国库之间的关系并及时对账，同时做好上、下级财政之间资金结算以及与财政供给单位之间数字核对工作，确保决算数字准确无误。二是认真开展两项清理，即清理当年预算收支、清理往来款项。

2、认真做好年终财政结算。在年终清理的基础上，办理县财政与省财政以及县财政与乡镇财政之间的年终结算，根据资金调度和财政可用财力状况，凡当年能办结的各项支出尽量在当年支出；对当年不能办结的支出分清支出项目和单位结转下年继续使用。

3、汇总上报财政决算报表。根据省、市财政决算会议要求，及时召开县直和乡镇决算工作会议，制定了决算编审办法和要求，下发了决算表格，统一了决算编报口径，采取自下而上逐级汇总的方法，汇总上报了2011年财政总决算报表。

 

2012年1-6月份财政预算执行情况

 

一、一般预算执行情况

1、财政收入。1-6月份，全县财政收入累计完成54254万元,占年预算的56.5%，同比增长27.9%，其中：

国税部门完成17863万元，占年预算的54.6%，同比增长27.1%；地税部门完成25573万元，占年预算的55.5%，同比增长39.5%；财政部门完成6701万元，占年预算的66.3%，同比下降15.6%。契税、耕地占用税两税完成4117万元，占年预算的58.1%，同比增长2倍。

收入结构情况：税收收入46715万元，占财政收入的比重86.1% ,同比增长6.1个百分点。非税收入7539万元，占财政收入的比重13.9% ，同比下降6.1个百分点。

2、财政支出。1-6月份，全县累计完成财政支出116852万元,占年指标的66.7%，增长16.6%。主要支出项目完成情况：⑴教育27002万元，占年指标的53.3%；(2)社会保障和就业18609万元，占年指标的78.2%；(3)医疗卫生17472万元，占年指标的100.9%；(4)农林水事务25219万元，占年指标的128.9%；(5)住房保障支出2793万元,占年指标的24.4%。

二、基金预算执行情况

1-6月份实现基金收入20141万元，一是社保基金收入 10369万元，其中：基本养老保险 6714万元，失业保险365万元，基本医疗保险2912万元，工伤保险 248 万元，生育保险128 万元，其他社保基金 2 万元；二是政府性基金收入 9772万元，其中：土地出让金收入8922 万元。省追加基金指标3039 万元。合计基金收入23180万元。

1-6月份基金支出 24459万元，其中：社保基金支出8765万元，政府性基金支出 15694 万元。

三、财政预算执行的主要特点

1、收入进度完成较快，收入规模不断扩大。上半年，全县财政总收入完成54254万元，同比增长27.9%，其中，地方级财政收入完成34877万元，同比增长23.6%。一是收入进度完成较快。上半年，全县财政总收入完成年度预算任务的56.5%，超过序时进度6.5个百分点。其中，地方级财政收入完成年度预算任务的54.4%，超过序时进度4.4个百分点。上半年财政收入实现“时间过半，任务超半”，为圆满完成全年收入任务奠定了坚实基础。二是收入规模不断扩大。从单月收入来看，1—6月份，全县财政总收入当月规模分别为10261万元、9006万元、8222万元、8562万元、7429万元和10774万元，月度财政收入规模一直保持高位，单月收入规模自1月份首度突破1亿元后，6月份再创新高。从累计收入来看，上半年全县财政累计收入和地方级财政累计收入分别是上年同期收入总量的1.28倍、1.24倍。上半年，财政收入较快增长的主要原因：一是全县良好的经济发展形势夯实了财政增收基础，保证了财政收入较快增长。二是2011年年底部分在途税款延期入库、企业所得税汇算清缴等非即期收入带动上半年财政收入的增长。

2、税收收入较快增长，收入结构渐趋优化。上半年，全县财政总收入中，税收收入完成46715万元，同比增长37.7%，非税收入完成7539万元，同比下降11.3%。税收收入增幅高于财政总收入增幅9.8个百分点。其中，地方税收收入同比增长38.6%，增幅高于地方财政收入增幅15个百分点。从收入结构情况看，一是税收收入占比提高。上半年，全县税收收入在财政总收入中的占比为86.1%，比上年同期高6.1个百分点。其中，地方税收收入占地方财政收入的比重为78.4%，比上年同期高8.5个百分点。二是主体税种贡献提升。上半年，全县财政总收入中，增值税（含出口退增值税）、消费税、营业税、所得税四大主体税种分别完成9152万元、2353万元、11482万元和12252万元，同比分别增长23.6%、8.9%、27.8%和63.6%。四大主体税种共完成35239万元，增长35.3%，比上年同期高11.9个百分点，其增量占全县财政总收入增量的77.7%，比上年高29.6个百分点，贡献提升。

3、乡镇收入进度不均衡，同比呈现下降趋势。上半年，全县乡镇累计实现国地税收入16005万元，同比增长33.5%，与上年同期相比下降11.1个百分点。国税收入增长37.4%，同比下降9.4个百分点；完成年度预算的50.6%，同比下降7.1个百分点，有十个乡镇慢于序时进度，最慢的乡镇仅完成年度预算的18.7%。地税收入增长31.7%，同比下降11.9个百分点；完成年度预算的52.3%，同比下降2.1个百分点，有七个乡镇慢于序时进度，最慢乡镇仅完成年度预算的29.8%。乡镇国地税收入部门、乡镇进度不均衡，增幅、进度同比均呈现下降趋势。

4、重点支出保障有力，改善民生投入加大。上半年，全县财政累计支出116852万元，占年指标的66.7%，快于序时进度16.7个百分点，同比增长16.6%，其中教育、科学技术、文化体育与传媒、医疗卫生、农林水事务等重点支出分别增长42.3%、15.3%、187.5%、21.7%、95.9%。十三大类财政民生支出完成101483万元，占财政支出总量的86.8%，比上年同期提高2.6个百分点,同比增长20.2%，高于财政总支出增幅3.6个百分点，民生支出增量占财政支出增量的102.5%，比上年同期提高15.9个百分点。

总的来看，上半年全县财政收支运行情况良好。但同时，财政运行中也存在一些需要关注的问题：一是财政增收后劲不足。上半年，我县实现了“时间过半，任务超半”的收入目标，但非即期收入拉动因素较大。从当前经济形势来看，受房地产宏观调控政策和结构性减税政策的持续影响,下半年财政收入增长乏力，实现全年的收入目标任务十分艰巨。二是财政支出压力进一步加大。上半年，虽然财政支出总体进度达到了66.7%，但科学技术、节能环保、交通运输、国土资源气象等事务、住房保障支出等九大类支出均未达到序时进度。社保扩面提标、教育支出法定增长、水利基础设施建设支出、保障性安居工程建设、事业单位绩效工资改革、县级公立医院改革等刚性支出的增加，都对财政的保障能力提出更高的要求，财政支出的压力进一步加大。此外，受房地产调控政策影响，上半年土地出让金收入仅入库8922万元，同比减收68433万元,而城镇基础设施建设、重点工程建设、国债转贷到期还本付息、政府性债务的到期偿还等资金需要，使得全县财政收支矛盾在下半年将更加凸显，财政资金空前紧张，调度异常艰难。

四、下半年主要工作

1、坚定不移地促进经济平稳较快发展。一是坚决贯彻省市“关于促进经济平稳较快发展的实施意见”，以及县委《关于2012年工业和民营经济发展意见》，《第二个工业经济“三年提升行动”实施办法》等文件精神，制定相关措施，落实工作任务。二是积极落实各项结构性减税政策和各项奖励政策，加大对中小微企业和劳动密集型企业的扶持力度。三是加大向上争取资金和项目力度，最大限度争取政策支持和政策优惠。四是充分发挥财政职能，积极筹措资金，加大对经济建设的投入。五充分发挥投融资平台的融资功能，着力解决融资难的问题。六是加快基础设施建设步伐，优化服务环境，优化招商引资环境，落实执行招商引资优惠政策，吸引更多的资金投入经济发展。

2、坚定不移地确保年度收入目标完成。年初9.6亿元的预算收入目标，是在充分考虑全县经济和社会发展需要及全县税源状况基础上确定的，这个目标必须不折不扣地完成，没有任何回旋的余地。首先，是坚定信心。前6个月，虽然遇到很多困难，但依然保持了收入的较快增长，特别是经济的持续稳定发展，为财政带来了新的增长空间，完成年初9.6亿元的目标是没有问题的。其次，是克服困难。9.6亿元的目标分解到了各部门，这是个硬指标，各征管部门，不管压力有多大，困难有多重，完成全年财政收入任务的信心和决心不动摇，对财政增收工作的精力和措施决不放松。

3、不断强化组织财政收入的各项措施。一是加强税源调查。努力挖掘征收潜力。抓住重点税源，加强对重点企业和行业的税源监控。进一步摸排税源，摸清底数，应收尽收。二是加强税收稽查。依法强化征收管理，大力清缴欠税、漏税，建立企业欠税公开制度，压缩陈欠，杜绝新欠。三是加强收入调度。国税、地税、财政三大征管部门对收入进度分解落实，责任到单位，任务到个人，确保分月计划落实到位。同时适时召开收入调度会，加强对乡镇和部门的收入调度。征管部门做到月月有分析、月月有调度，对征管过程中出现的问题要及时研究、及时解决，保证收入及时、足额、均衡入库。四是加强非税征管。健全非税收入管理制度，严格非税收入纳入预算管理的规定，确保符合规定的非税收入全额入库。

4、不断强化财政支出的保障促进作用。按照省厅“两个提高，两个降低”的要求，切实加快支出进度。财政支出的及时实现，既是经济发展和事业进步的保障，同时也是对经济发展的促进。特别是项目资金，只有支出实现了，才能充分发挥效益，才能带动相关产业的发展。对于进度偏慢的项目，将采取有效的措施，切实减少项目资金的滞留和结余，努力加快项目的实施进度。

5、切实加强财政部门预算编制工作。一是严格编制程序。按照部门编制、财政审核、人大审议的程序，实行自下而上“两上两下”的编制方法，做到编制更加细化、管理更加规范、分配更加公平、内容更加透明。二是增强预算编制的完整性。探索研究国有资本经营预算编制，扩大国有资本经营收支纳入预算管理的范围。三是尽早启动2013年度的部门预算编制工作，使预算审查更加规范和细化。