公报168号
舒城县人民代表大会常务委员会
公 报
第7号（总第168号） 二○一三年七月二十五日
目 录
舒城县第十六届人大常委会召开第九次会议 ……………………………… 1
沙际涛在县十六届人大常委会第九次会议上的讲话 ……………………… 4
关于舒城县2012年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告 ………… 9
关于舒城县2012年度预算执行和其他财政收支审计工作报告的
审查意见 …………………………………………………………………27
关于舒城县2012年县级财政决算（草案）的审查意见 …………………… 31
关于批准2012年县本级决算的决议 ………………………………………… 36
关于2012年县财政决算和2013年1-6月份县财政预算执行情况的报告 …… 37
2012年财政决算草案 ………………………………………………………… 54
关于批准《县人民政府关于将县级储备粮轮换储存费用、贷款利息
列入财政预算的议案》的决议 ………………………………………… 59
舒城县人民政府关于将县级储备粮储存费用、贷款利息列入
财政预算的议案 ………………………………………………………… 60
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会决定任命名单 ………………… 61
关于提请任命刘文生等同志工作职务的报告 ……………………………… 62
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会任免名单 ……………………… 63
关于靳成贵等同志职务任免的报告 ………………………………………… 64
舒城县人民代表大会常务委员会关于接受王中平辞去舒城县第十六届
人民代表大会常务委员会委员职务的决定 …………………………… 65
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会第九次会议出席、列席人员名单 ………… 66
县十六届人大常委会召开第九次会议
7月22日，县十六届人大常委会召开第九次会议。县人大常委会主任沙际涛，副主任刘自朝、袁永雨、吴家文、余靖出席会议，会议由袁永雨主持。
会议听取和审议了县人民政府关于2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况的报告、关于2012年财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告、关于将县级储备粮储存费用及贷款利息列入财政预算的议案，并作出相应的决议；任命张启振、刘文生为舒城县人民政府副县长。会议还进行了其他人事任免事项。
县人大常委会组成人员23人参加会议。
会议结束时，县人大常委会主任沙际涛作了重要讲话。
关于财政工作，沙际涛指出：2012年全县财政工作超额完成县十六届人大一次会议批准通过的财政预算任务。县政府和财税部门付出很多努力，做了大量的工作，人大常委会对此表示满意。在大的经济环境不是利好的的情况下，财政增收难度加大，所以采取了一定的非常规做法，县人大表示理解。在保运转的前提下，积极向上争取资金，合理调度资金，完成了民生工程的配套、基层医药卫生体制改革、开通全县公交车、偿还到期的债务等一系列的刚性支出，实在不易。重新调整了乡镇财政体制，提高了乡镇保障能力，调动了乡镇增收节支的积极性，提高了乡镇工作的积极性。民生工程扎实推进。31项民生工程，共投入资金10.12亿元，县级配套1.66亿元全部到位。
针对下半年财政工作，沙际涛要求，今年财政工作，时间过半，任务过半，但要完成全年任务仍需努力爬坡。上半年，已完成全年财政收入任务的52.9%，同比增长8.9%。站在全省大环境下看，我们总体平稳，同全省步调一致。下半年财政工作可能面对很多困难，但我们要奋力爬坡，要增强信心和决心，采取有效措施，做好增收节支工作，确保全年任务的完成。在增收方面：要充分研究税收政策，加强税收征管工作，充分挖掘税收潜力；要加强整顿和规范税收秩序，大力清理欠税和缓税。强化重点税源监管，提高征管质量；要积极培植税源，为经济社会发展提供充足的财力保障。在节支方面：要科学决策，任何一项重大决策出台之前，都必须反复论证，多方听取意见，问计于众。决策失误就会造成很大的经济损失；要科学预算，细化预算，提高预算执行刚性约束；要合理支出，防止乱花钱、滥花钱的现象发生，大兴节约之风，把中央的要求真正落在实处。
关于审计工作，沙际涛指出：2012年审计成果显著。2012年开展政府性投资工程竣工价款结算审计项目和跟踪审计项目，核减额4306万元，为政府节约了大笔资金，成果显著，审计方法科学。审计部门对政府投资项目都实行“双审制”，即一审和复审。从而有效地堵塞了漏洞，规范了管理。责任和良心是审计的灵魂。审计工作是一门技术活，更是一门良心活。如果没有责任感，不受良心支配，审计效果会大打折扣。审计工作人员的敬业精神令人钦佩。
针对审计查出问题整改工作，沙际涛强调，政府投资项目必须完善制度建设。政府投资项目每一个环节都要有严密的制度，要有制度约束，有责任主体，现实中每道环节都有漏洞。完善制度，迫在眉睫。可借鉴周边现成经验，采取“拿来主义”。要切实做好审计后整改工作。做好整改工作，事关政府的公信力和执行力，事关法治政府、廉洁政府建设。要立查立改，早动手、见实效，要有时限要求，要建立健全整改的督办机制，要用整改倒逼制度建设。
县人民政府常务副县长钟建武，县人民法院院长孙全明，县人民检察院检察长程宗林，县财政局局长陶才，县审计局局长束晓笳，县粮食局局长方宪高，阙店乡人大主席韦业春、河棚镇人大主席胡美仓，县人大代表潘圣红、徐宏，县人大常委会办事机构负责人列席会议。
在县十六届人大常委会第九次会议上的讲话
县人大常委会主任 沙际涛
（2013年7月22日）
各位副主任、各位委员，同志们：
县十六届人大常委会第九次会议，经过大家的共同努力，圆满完成了预定的各项议程。
根据监督法的规定，本次会议上，我们听取和审议了县财政局陶才局长和县审计局束晓笳局长分别受县人民政府委托所作的2012年县本级财政决算报告和财政审计工作报告，审查批准了2012年县级财政决算。审议过程中，大家充分肯定了2012年财政和审计工作取得的成绩，并对下一步工作提出许多很好的意见和建议，请办公室认真梳理汇总，及时整理形成审议意见，送交政府及有关部门研究处理。会议还通过了相关的人事任免事项。张启振、刘文生两同志年富力强，具备良好的理论素养和丰富的上级机关工作经验，这次根据组织安排来舒工作，我们坚信二位一定会倍加珍惜挂职锻炼机遇，全方位、多角度地磨励自己，努力发挥自身优势，为舒城的经济和社会发展不遗余力地贡献聪明才智；同时我们也由衷地祝福二位在舒城期间工作顺利，生活愉快！法院中层干部轮岗交流，是为了锻炼、培养、使用干部，进一步激发活力，更好地做好法院工作，希望新调整的几位同志愉快地接受安排，尽快适应新岗位，进入新角色，做好本职工作。王中平同志因工作变动，本次常委会依法接受了他的辞职请求；王中平在家乡工作期间，严谨负责，务实敬业，尤其兼任常委会委员以来，积极参与常委会的各项履职活动。在此，我们深表谢意，并诚挚地祝愿中平同志在新的环境和岗位上取得新业绩。
下面就财政和审计工作，结合各位的审议发言，谈几点看法和建议。
关于财政工作：
1、2012年全县财政工作是令人满意的。从实绩看，全县实现财政收入97080万元，占年度预算101.1%，超额完成了县十六届人大第一次会议批准通过的财政预算任务。2012年县财政同比增长21.1%，增长的绝对数是16900万元，取得的成绩是很大的。县政府和财税部门付出很多努力，做了大量的工作，我们对此表示满意。由于大的经济环境不是利好的的情况下，财政增收难度加大，所以采取了一定的非常规做法，我们表示理解。
在财政保障方面，在保运转的前提下，积极向上争取资金，合理调度资金，完成了一系列的刚性支出，实在不易。如民生工程的配套、基层医药卫生体制改革、事业单位的绩效工资、公务员的津补贴提标、开通全县公交车等，还偿还了到期的债务。
重新调整了乡镇财政体制，实行“核定收支，预算统编，超收分成，财力补助，一定五年”的管理办法，提高了乡镇保障能力，调动了乡镇增收节支的积极性，做到了财权与事权相统一，提高了乡镇工作的积极性。
民生工程扎实推进。31项民生工程，共投入资金10.12亿元，要求县配套的1.66亿元全部到位。保障民生工程实施，毫不含糊。
2、今年财政工作，时间过半，任务过半，完成全年任务仍需努力爬坡。
今年县人代会批准通过的财政预算是111642万元，增幅是15%。绝对数是14562万元。1—6月，已完成财政收入59075万元，占全年任务的52.9%，同比增长8.9%。我们步子与全省差不多，全省上半年完成51.7%,增幅10.8%。站在全省大环境下看，我们看似慢，但又属正常，总体平稳。下半年财政工作可能面对很多困难，但我们要奋力爬坡，要增强信心和决心，采取有效措施，做好增收节支工作，确保全年任务的完成。
在增收方面。要充分研究税收政策，加强税收征管工作，充分挖掘税收潜力；要加强整顿和规范税收秩序，大力清理欠税和缓税。强化重点税源监管，提高征管质量。同时要积极培植税源，为经济社会发展提供充足的财力保障。
在节支方面。一是科学的决策是最大的节约。任何一项重大决策出台之前，都必须反复论证，多方听取意见，问计于众。单凭经验和良好的愿望是不行的。决策失误就会造成很大的经济损失。二是科学预算，保证支出合理。有限的财力必须精打细算，我们的预算还不够精细，有待完善。预算执行必须刚性约束，尽量减少弹性发挥。三是支出要合理。防止乱花钱、滥花钱的现象发生。我们必须养成节约用钱的习惯，中央八项规定，犹如一副良药，至少扼制了无端的浪费。中央又规定2015年前，县级以上政府要向社会公布“三公经费”。让人民群众来监督，表明了高层根治乱象的决心。我们必须从现在做起，从我做起，大兴节约之风，把中央的要求真正落在实处。
关于审计工作：
1、审计成果显著。2012年共开展政府性投资项目审计115个。其中工程竣工价款结算审计项目68个，已完成审计的52个。52个项目送审金额15475.13万元，审计核定金额11795.60万元,核减额3679.53万元,平均核减率为23.78%。跟踪审计项目47个，已完成43个。43个项目送审金额3204.31万元,核定金额为2577.45万元,平均核减率19.56%。以上两项合计，核减工程造价4306万元，为政府节约了大笔资金，成果显著。
2、审计方法科学。审计部门制定了科学的审计办法，即对政府投资项目实行一审协审机构及复审协审机构聘用制度，规定所有协审和复审机构都必须公开招聘，所有政府投资项目都必须实行“双审制”，即一审和复审。从而有效地堵塞了漏洞，规范了管理，方法科学有效。
3、责任和良心是审计的灵魂。审计工作是一门技术活，更是一门良心活。如果没有责任感，不受良心支配，审计效果会大打折扣。去年审计核减工程造价4306万元，如果只核减1306万元，放掉3000万元，我们也无话可说。据说有的地方核减率为10%，有地地方为3%。在比较中，我们油然产生了对审计部门的敬意。
4、政府投资项目必须完善制度建设。政府投资项目在每一个环节上都要有严密的制度，如立项、勘探、设计、招标、签订合同、项目监理、设计变更等每道环节都要有制度约束，有责任主体，现实中每道环节都有漏洞。完善制度，迫在眉睫。周边有现成经验，可采取“拿来主义”，尤其新一轮大规模建设，更需要制度保障。
5、切实做好审计后整改工作。从中央到地方，做好审计后整改工作已是常态。做好整改工作，事关政府的公信力和执行力，事关法治政府、廉洁政府建设。要立查立改，早动手、见实效，审计中查出的问题整改工作要有时限要求，要建立健全整改的督办机制，整改查出的问题是治“标”，针对查出的问题制定制度是治“本”，我们要用整改倒逼制度建设。请县政府在一个月内就审计查出问题拿出整改方案，县人大常委会将依法对整改工作实施监督，希望有关单位重视整改工作，交一份满意的答卷。
关于舒城县2012年度
预算执行和其他财政收支的审计工作报告
—— 2013年7月22日在舒城县第十六届人民代表大会
常务委员会第九次会议上
县审计局局长 束晓笳
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告我县2012年度预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省审计监督条例》的规定，县审计局对舒城县2012年度本级预算执行和其他财政收支进行了审计。主要审计了县财政局经办的2012年度预算执行和其他财政收支情况，县地税局2012年税收计划完成情况，县科技局、县招商局和县招投标局预算执行和其他财政财务收支情况；根据市审计局的安排，对全县社会抚养费征收、管理和使用情况开展了审计；根据省审计厅的安排，在去年对社保基金审计的基础上，对全县社会保险基金优惠利率执行情况进行了专项审计调查。此外，2012年我局还对县商务局、县供销社等单位进行了审计或调查。
一、2012年县本级预算执行和其他财政收支基本情况
（一）公共财政预算收支执行及平衡情况
县第十六届人民代表大会第一次会议批准我县2012年度公共财政收入预算96000万元，支出预算180261万元。
2012年度实现公共财政预算收入97080万元，占年初预算的101%，比上年增长21%。实现预算支出274163万元，占年初预算的152%。
根据现行体制结算， 2012年实现地方级收入63368万元；加：上年结余68万元，省级各项补助收入211055万元（税收返还4327万元，一般性转移支付118494万元，专项追加88234万元），调入资金557万元；减：上解支出557万元，地方政府债券还本300万元；全年可用财力合计为274191万元，当年安排支出274163万元，结余28万元。
（二）基金预算收支执行情况
1. 政府性基金
年初政府性基金预算收入124208万元，预算支出同口径列支安排124208万元。全年实现政府性基金预算收入49191万元，占年初预算的40%。全年安排政府性基金支出56323万元（本级收入安排49191万元，上级专项补助安排7132万元），占年初预算的45%。
政府性基金中国有土地使用权出让金实现收入46943万元，拨付专户43166万元。土地出让金专户上年结余8917万元；加：当年预算拨入43166万元，借入及提取的教育、农田水利建设等资金26671万元；全部资金来源78754万元。当年土地出让金专户支出52305万元，借出资金余额26115万元，当年专户资金占用78420万元。
2. 社会保险基金
年初社会保险基金预算收入19400万元，预算支出同口径列支安排19400万元。全年实现收入20399万元，安排支出20399万元，占年初预算的105%。
（三）部门组织收入（含代管资金）情况
2012年部门组织收入年初计划16065万元，其中：应缴预算收入8490万元，政府性基金848万元，预算外收入5172万元，其他收入1555万元。
2012年县非税局实际汇缴部门组织收入36587万元，其中：行政事业性收费15390万元，政府性基金1427万元，国有资源有偿使用收入269万元，罚没收入1798万元，其他收入17665万元，专项收入38万元。
汇缴收入中：应缴预算收入上年余额1137万元，当年应缴9310万元，已解10283万元，年末未解164万元。应缴财政专户管理资金上年余额2772万元，本年应缴27277万元，已解28191万元，年末未解1858万元。
二、审计评价意见
2012年我县认真落实各项宏观调控政策，努力调结构、保民生、促发展，保持了经济平稳健康发展。审计结果表明，县财政预算执行情况总体是好的，完成了县十六届人大一次会议确定的年度目标任务，为全县经济和社会事业发展提供了有力的财政保障。
财政收入平稳增长，目标任务圆满完成。克服经济下行和结构性减税等因素的影响，通过依法组织财政收入，强化收入征管，确保了收入平稳增长，财政收入同比增长21%。地方级收入突破6亿元，比上年增收9726万元。
重点支出增长明显，民生保障持续增强。在保证农业、教育等法定支出增长的同时，重点增加安排了支持经济发展和文化体育与传媒、住房保障、交通运输等直接关系民生的社会事业发展支出。重点科目支出合计增支29617万元，占增支总量的92%。民生支出得到保障，十三大类民生支出230401万元，占财政支出总量的84%，同比增支28500万元。及时兑现了事业单位绩效工资改革、公务员津贴补贴提高标准等增资8616万元。
财政改革继续深化，工作效能不断提升。对不符合规定的账户进行归并、撤销。营业税改征增值税试点工作稳步推进。行政事业单位国有资产管理改革进一步深化，112家县直单位的房产、地产产权全面移交县国资办管理，建立了国有资产管理数据库。积极开展财政资金使用绩效评价工作，重点推进了专项资金使用情况监督检查，财政管理工作进一步强化。
但审计也发现，我县预算执行和财政财务收支方面仍存在一些需要进一步规范和改进的问题。
三、审计发现的主要问题
（一）县本级预算管理中存在的问题
1. 财政收支平衡难度大
2012年受国际经济下行，国内经济增速放缓和国家房地产调控力度进一步加大等因素影响，我县税收增收难度不断加大，国税、地税增速分别比2011年降低19和12个百分点，财政收入增速也降低17个百分点。实现国有土地使用权出让收入46943万元，仅完成年度计划的38%。与此同时，民生工程县级配套、规范津贴补贴增资、事业单位奖励性绩效工资兑现等政策性增支因素叠加，财政收支平衡紧张。年末为平衡公共财政收支，调入资金557万元，同时将公共财政预算支出中的公共交通建设支出3777万元调作政府性基金支出。
2. 地方级收入结构不尽合理
2012年地方级公共预算收入实现63368万元，比上年增长18%，低于财政总收入21%的增长幅度。非税收入占地方级收入比例仍然较高，2012年非税收入14037万元占地方级收入的22%。税收增长结构不合理，2012年实现税收收入83043万元，同比增收15905万元，增长24%，但增长幅度最大的是企业所得税，其中地税征收增长115%，国税征收增长33%，均高于税收的增长率。由于所得税地方分享比例低，直接制约了地方级收入的增长，造成财政总收入超额完成了年初预算任务，但地方级收入却比年初预算64175万元短收807万元。
3. 部分预算资金执行不到位
部分专项经费的预算编制不够细化和准确，部分项目在执行中自行做了调整。中小企业发展资金年初预算安排2000万元，未能具体细化到项目或单位，实际支出1954万元（十强十佳企业展示牌制作经费158万元、企业创新奖励631万元、综合考评奖114万元、招商引资奖励192万元、惠民小额贷款公司税收补助324万元、产业招商小组工作经费120万元，其他单位经费9万元、天禾油脂退税406万元），结余46万元未执行。专项经费年初预算总计安排43041万元，年末有6227万元未执行，被调剂用于追加其他各类支出，实际执行率86%，其中城市重点建设1200万元、二中和一小迁址经费2000万元等未执行。
4. 虚增财政收支规模
2012年非税局以行政事业性收费名义缴入金库1900万元，以其他收入名义缴入金库600万元，合计2500万元。预算拨回非税局900万元（列教育支出600万元，农业支出300万元），拨至教育分中心1600万元。
5. 部分预算收入未缴国库
⑴非税收入结算户年末结存应缴预算收入164万元未缴。2012年预算外资金政府调控21万元未执行入库。
⑵县财政局相关专项资金账户存款利息收入未缴库。2012年末应缴未缴利息合计226.43万元，其中：土地出让金户12.48万元，保障房资金户9.68万元，水利建设基金户2.04万元，“一事一议”资金户10.39万元，大湖区农民减负资金户15.71万元，民生工程户19.89万元，基本建设资金户90.67万元，校舍安全工程资金户24.18万元，家电下乡资金户1.98万元，国库支付中心集中资金特设专户17.92万元，乡镇非税资金户21.49万元。
6. 部分政府性基金收入未纳入基金预算管理
根据《2012年政府收支分类科目》的规定，城市基础设施配套费和廉租住房租金收入属于政府性基金，应纳入基金预算，而在实际执行中基础设施配套费1451万元作为行政性收费缴入国库，廉租住房租金42万元（其中2011年16万元）作为其他收入划入专户核算。二项资金合计1493万元。
7. 部分应缴入预算的款项划入财政专户管理
2012年县财政局将应纳入预算管理的县安监局罚没收入6.5万元，县林业局国有资源有偿使用收入21.56万元，县招投标中心、县广播电视台、县交警队、县档案局等行政事业性收费收入1810万元，划入财政专户管理。
8. 国库集中支付改革需进一步完善
一是财政局各股室对口管理的资金，均由相关股室单独开设银行账户核算管理，尚未纳入国库集中支付范围。二是通过国库集中支付的资金数额小，2012年公共预算支出中通过国库集中支付的资金为39357万元，占总支出比例过低。三是仍有县水库移民局、县总工会、县房管局等20个预算单位没有实行国库集中支付。四是部分集中支付单位指标结余较大，至2012年末，结余率在50%以上的有12个单位，占88个集中支付单位的13.64%，结余金额在100万元以上的有9个单位。
9. 土地出让金管理和使用有待进一步规范
⑴多拨付土地报批费用。2012年拨付给县国土局建设用地报批费用1697万元，县国土局实际缴纳1513万元，多拨付184万元。
⑵土地出让支出超范围。在土地出让金中安排重点工程指挥部工作经费10万元。
10. 往来资金规模较大
2012年末借出资金余额54365万元，其中：预算内19600万元（其中城投公司10106万元，综合股土地出让金户8434万元），当年净增7156万元；非税收入专户1850万元（其中综合股土地出让金户400万元，杭埠镇土地出让金1200万元），当年净增1600万元；国库支付中心4100万元（综合股土地出让金），当年净增4100万元；综合股26115万元（其中杭埠镇6550万元，住建局1000万元，舒茶镇2000万元，城关镇4000万元），当年净增6136万元；经建股2700万元（交通局1600万元，公路局1100万元），当年净增2700万元。
（二）税收征管中存在的问题
1. 部分企业和个体工商户未办理税务登记，造成税收漏管
⑴2012年工商登记新增企业252户（不含非纳税主体的分支机构、变更登记户等），税务登记新增企业212户，两比有40户企业未主动办理税务登记。
⑵ 2012年工商登记新增个体工商户646户未主动办理税务登记。
2. 存在部分税款未能正期入库的现象
2013年2月1日～5月15日补征2012年应纳税款1414.2万元。
3. 存在税收漏征的现象
有些行业经营分散及应税收入的隐蔽性，造成税款流失。非纳税单位使用不合规发票，导致税款流失。
（三）部门预算执行和财政财务收支中存在的问题
1. 县科技局
⑴滞拨专项资金18万元。
⑵固定资产处置未履行审批手续，账实不符18.51万元。
2. 县招商局
机关经费挤占招商小组经费80万元。
3. 县招投标局
⑴不具备收费主体收取建设工程造价咨询费274.46万元。
⑵应收未收各项规费197.72万元。
⑶收取的代理服务费等1011.12万元虽全额缴入非税局，但未在单位账面反映。
⑷收取的保证金等未入账核算（2012年末余额1.02亿元）。
⑸应缴未缴各种税费33.3万元。
4. 县商务局
⑴县商务局自立项目收取企业招商引资协作费23万元。
⑵在其他单位报销会议费25.52万元。
5. 县供销社
⑴挤占、挪用企业改制专项资金1221万元，其中县社机关188万元，仓储中心1033万元。
⑵长期投资收益不明显。
⑶部分资产处置手续不合规，处置收益未实行“收支两条线”管理。
⑷应缴未缴税费25.16万元。
6. 县残疾人联合会
⑴挤占残疾人就业保障金13万元。
⑵残疾人就业保障金征收没有完全到位。
⑶审核审批把关不严，两年给不符合救助标准的残疾人发放补贴2109人（次）共88 .06万元。
⑷部分专项补贴申报资料控制不严，手续不健全。
⑸残疾人身份信息采集录入差错率较大、信息管理滞后。
7. 县疾病预防控制中心
⑴挤占专项经费17万元。
⑵滞留非税收入44.62万元，未及时足额上缴财政专户。
8. 干汊河中学
⑴代收代支结余未退还给学生22.4万元；新华书店的折扣未返还给学生20.5万元；违规收费11.7万元。
⑵应代扣未代扣个人所得税6.9万元。
⑶账外收支84.9万元。
⑷用公款为职工购买商业保险1.16万元。
⑸应计未计固定资产1228.57万元。
（四）专项资金审计和审计调查中发现的问题
1. 全县2012年社会抚养费
⑴社会抚养费未能实行专户管理。
⑵社会抚养费收入长期未清理， 168.07万元滞留非税收入汇缴户。
2. 全县社会保险基金优惠利率执行情况
邮储银行少计城镇职工基本养老保险基金利息0.76万元。徽商银行、邮储银行、中国银行少计村干部、被征地农民和老农保养老保险基金利息8.14万元。中国银行少计失业保险基金利息1.83万元。合计10.73万元。
3. 城镇保障性安居工程
⑴资金筹集和管理不规范。未从住房公积金增值收益中提取保障性安居工程资金45万元。滞拨上级城市棚户区补助资金835万元。
⑵部分项目建设单位未严格履行管理责任。
⑶未建立与公安、人力资源和社会保障、房管、金融、工商、税务、住房公积金等部门和机构的数据信息共享机制。
4. 全县农村中小学布局调整情况
⑴部分农村小学硬件建设和师资力量薄弱。
⑵县城和部分乡镇所在地学校班额过大，形成新的教育资源紧张。
⑶部分校舍资源未得到及时有效和充分利用。部分校舍处置不规范。
（五）政府投资项目审计中发现的问题
2012年我局全年共开展政府投资项目审计115个，其中：
1. 工程竣工价款结算审计项目68个，当年已完成审计且发出审计报告的52个。52个项目送审金额15475.13万元，审计核定金额11795.60万元、审计核减额3679.53万元，平均核减率为23.78%。从核减金额看，单个工程核减额在200万元以上的有6个，单个工程核减额在200万元以下100万元以上的有6个。从核减率看，核减率在30%以上的项目13个，核减率在20%—30%的项目17个，核减率在10%—20%的项目12个，核减率在10%以下的项目10个。
2. 跟踪审计项目47个，分别是县医院东区扩建工程、万佛湖快速通道工程、万佛湖滨湖公园工程、317省道改造工程等重大政府投资项目4个，校安工程43个。已完成的43个校安工程跟踪审计项目送审金额3204.31万元，审计核定金额2577.45万元，审计核减额626.86万元，平均核减率19.56%。其中：核减率在30%以上的项目6个，核减率在20%—30%的项目12个，核减率在10%—20%的项目17个，核减率在10%以下的项目8个。
审计中发现的问题：
1. 项目前期工作基础差。有的项目前期建设方案及概（预）算编制粗糙或不经报审。有的项目地质勘测不深入甚至不进行地质勘测，就进行设计并招标。有的项目设计达不到应有的深度，施工图设计粗糙，施工过程中变更频繁，导致招标约定失去作用。有的项目前期招标文件和工程量清单编制不规范，造成后期价款结算扯皮事项多，给施工单位找到要求增加价款的理由。
2. 基本建设程序不规范。少数项目未按规定进行招投标或以肢解等方式规避招标。部分项目不进行施工图审查。有些项目竣工验收程序和内容不合规。
3. 项目单位投资管理力量薄弱。有的项目设计变更不规范。有的项目暂定价管理不规范。有的项目经济签证漏洞多。有的项目不重视施工合同管理或违规签订施工合同。有些项目结算价款超概（预）算情况严重。项目结算价款超合同价现象较为普遍。
4. 项目监理制执行不力。部分工程无监理。部分建设单位对监理监管不力。很多项目监理单位不按合同及监理规范履行职责。
5. 有关方面配合审计工作有待加强。有的项目应报送国家审计的未报送。部分项目报送资料不规范或不合法。部分建设单位对报审资料审核不认真。有些建设单位事实不清时不予配合。有些施工单位目的未达到时对结论不签字。
此外，在部门和单位的财政财务收支审计中也发现基本建设中存在着一些问题：
1. 干汊河中学2010年办理竣工决算的建设项目合计1165.15万元，自行聘请六安金裕会计师事务所进行竣工价款审计，未报经国家审计机关审计。
2. 县残联综合服务设施工程已于2010年6月8日竣工验收，并与当年投入使用，但至审计之日尚未报送国家审计机关审计。
（六）乡镇财政决算审计发现的问题
2012年县审计局对桃溪镇2011年财政决算进行了审计，审计发现的主要问题有：
1. 违规处置资产，将桃溪农工商公司1900平方米及其附属物作价14万元转让。
2. 违规发放贷款累计5900万元。
3. 一般预算收入未入库25.34万元。
4. 虚列财政支出1361.53万元。
5. 制度执行中存在招待费和租车费较大、白条抵库等问题。
6. 抽查行政村存在：虚报“一事一议”支出8.85万元挪用于其他工程、违规发放贷款累计574万元、白条支出、违反村级零招待规定等问题。
四、审计查出问题的处理意见及整改情况
对于前述审计所发现的问题，县审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告。对违反财政法规的问题，已作出审计决定予以处理处罚；对规章制度不完善，管理不规范的问题，要求相关部门建章立制；对涉及宏观层面的政策性、体制性的问题，已提出审计建议。县商务局、县供销社、县残联、县疾病预防控制中心、干汊河中学、桃溪镇等被审计单位重视审计意见与建议，积极实施整改，认真落实审计决定，并从完善机制制度等方面入手，建章立制，促进工作规范，整改工作基本落实到位。对本次审计查出问题的全面整改情况，县政府将于年底前向县人大常委会专题报告。
五、加强财政管理的建议
（一）进一步落实各项财税政策，积极培植税源
认真落实结构性减税政策，积极落实“营改增”试点过渡期财政扶持政策，继续减轻企业负担。加大对农业产业化支持力度，促进有实力的农业产业化龙头企业争创国家级和省级龙头企业。加大财政支持力度，促进企业做大做强，延长产业链，扩大产业群，形成集聚效应，打造具有核心竞争力的主导产业，培育新的税收增长点，确保财政收入稳定增长。
（二）进一步强化资金使用绩效，深化财政改革
积极推进预算编制改革，切实把预算落实到具体项目，提高年初预算到位率。健全公共财政预算，优化支出结构，着力保障和改善民生。强化政府性基金预算管理，提高基金预算的规范性和透明度。逐步开展社会保险基金预算和政府性债务计划的编制，健全“全口径”政府预算。加快国库集中支付制度的改革，逐步将全部财政性资金纳入统一支付管理。所有预算单位要纳入集中支付范围，进一步提高直接支付比例。完善预算指标管理办法，科学制定拨款计划，严格审核预算部门及单位的用款申请，按进度拨款。加强部门和单位的结余资金管理，提高财政资金的使用效益。对财政的往来资金要加强管理，健全制度，规范审批程序，已借出的资金要及时清收。
（三）进一步规范投资建设行为，强化投资监管
严明项目法人责任，建立投资内控制度。改革政府投资项目的管理模式，集中统一管理，建立多部门的联动监督机制，完善政府投资项目管理制度。严格基本建设程序，强化项目前后期管理，强化项目的可行性研究，强化初步设计和概算管理，强化勘测设计管理，强化竣工验收管理，强化审计监督。加强招标基础工作，规范招投标管理，规范招标文件文本，准确界定招标文件的重点内容，强化工程量清单编制，加强工程量清单及控制价复核审查。加强合同签订管理，建立合同审核或备案制度。加强施工过程管理，建立严格的合同管理制度，细化设计变更管理制度，建立暂定价二次招标制度，明晰施工中相关单位责任，建立违约责任追究制度。
（四）进一步严格执行财经纪律，规范收支管理
进一步强化部门和单位的财经法纪意识，增强遵纪守法的自觉性，规范收支行为。更加注重对所属单位财政财务收支的日常监督管理，采取切实措施，促进其进一步规范财务行为，提高财务核算和管理水平。加强对财经法规政策的学习培训，提高依法理财、科学理财的能力，针对本部门本行业的特点，完善预决算编报、专项资金使用、资产管理核算等规章制度，强化内部控制。
（五）进一步加大责任追究力度，提升整改效果
加大查出问题的处理力度，对经济运行过程中发现的严重违法违纪问题和案件线索，及时移交纪检监察和司法机关查处，严格维护国家法律和财经纪律的严肃性。不断完善审计整改机制制度，建立一个由政府领导、主管部门负责、责任单位落实、审计部门跟踪监督的分层整改制度，对整改不力的部门和单位负责人进行问责，将其作为年度考核、评先表彰、干部选任的重要参考依据。
主任、各位副主任、各位委员：
县审计局将认真学习贯彻党的十八大精神，紧密结合审计工作实际，进一步做好预算执行和其他财政收支审计工作，切实履行审计监督职责，用“火眼金睛”看好国家钱财，确保公共资金节约、合理、有效使用，推进宏观调控政策落实和制度完善，为我县持续发展经济、不断改善民生、促进社会公正提供有力保障。
关于舒城县2012年度预算执行
和其他财政收支审计工作报告审查意见
——2013年7月22日在县十六届人大常委会第九次会议上
县人大财经工委副主任 许正莲
主任、各位副主任，各位委员：
根据县人大常委会工作要点安排，我们财经工委在分管主任刘自朝同志的带领下，于7月11日到审计局听取了关于舒城县2012年度预算执行和其他财政收支审计工作情况的汇报，并对审计报告进行了初审。刚才，又听了县审计局局长束晓茄同志受人民政府委托所作的审计工作报告。下面，我代表财经工委就审计工作报告作简要审议发言。
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《安徽省审计监督条例》的规定，县审计局审计了县财政局经办的2012年度预算执行和其他财政收支情况，县地税局2012年税收计划完成情况，县科技局、县招商局和县招投标局预算执行和其他财政财务收支情况；对全县社会抚养费征收、管理和使用情况，全县社会保险基金优惠利率执行情况进行了专项审计调查；还对县商务局、县供销社等单位进行了审计或审计调查。
财经工委认为，今年的预算执行及其他财政收支审计：一是审计内容重点突出。为了做好2012年同级审工作，县审计局认真分析并作了大量的审前调查，有针对性、有重点地选择审计内容。以政府性资金审计为主线，在摸清政府性资金总量和结构的同时，紧紧围绕县委县政府工作中心以及社会各方关注的难点和热点问题开展审计或专项审计调查，继续加大涉及民生资金、政府投资重点工程项目的审计，并加大了对部门预算执行情况和下级政府预算管理的审计力度。审计内容既覆盖面广，又重点突出。二是审计评价客观公正。审计报告既肯定了2012年本级财政预算执行的成绩，又实事求是、客观公正地反映了国库集中支付改革有待进一步完善（部分预算单位指标结余较大）、地方级收入结构不尽合理等问题和不足。报告阐述翔实透彻、客观具体，对问题的披露和定性更加认真准确。三是审计建议科学合理。报告注重从落实财税政策、培植税源入手，结合强化财政资金使用效益，加强对政府投资重点项目的监管，严格执行财经纪律，加大责任追究力度等方面建议科学到位、切实可行。
审计结果表明，我县2012年县政府及其各部门坚持以科学发展观为指导，认真贯彻有关法律法规，按照县十六届人大一次会议关于预算的决议精神，科学理财，精细管理，较好完成年初预算确定的年度目标任务。但2012年县级预算执行和其他财政收支也存在一些问题和不足，主要有：地方级收入结构不尽合理；预算编制依然不够准确、完整，预决算差异较大；往来资金规模较大；存在税收漏征漏管、税款延期入库现象；少数部门仍然存在账外资金、违规收费等违反财经纪律现象；政府投资项目、乡镇财政也存在一些不容忽视的问题。
为进一步发挥审计作用，提高审计工作水平，财经工委建议：
一、继续认真贯彻执行《预算法》、《审计法》和《安徽省预算审查监督条例》、《安徽省审计监督条例》，切实增强政府及各部门依法执行预算意识和审计意识。
二、加大对专项资金和政府性投资项目的审计监督力度。将财政资金投入较多、关系社会公共利益、群众关注度高的投资项目作为审计重点，确保财政资金的安全，提高资金使用效益。
三、抓好审计问题整改。要认真研究审计部门查出问题和提出的审计意见，细化整改措施，建立健全长效监督机制，县人民政府要责成相关部门和单位及时递交整改报告，确保整改落实到位。审计部门应对审计查出问题整改情况跟踪检查督促，及时向县人大财经工委通报整改情况。财经工委将把审计查出问题在县人大门户网站公布，并对整改情况及时更新。
四、要努力打造“阳光审计”。在逐步做好预算执行审计报告公开的同时，加大重大审计项目的审前公示、结果公开等，接受社会公众监督。
五、要切实关心、理解审计。审计人员必须要热心、细心、耐心、用心方能干好工作。目前，审计队伍人少事多、人才短缺，政府及有关部门要帮助解决人员编制并招才纳贤。审计人员工作压力大，号召社会各界要理解审计，支持鼓励审计人员依法履行工作职责，调动和保护他们工作的积极性。
关于舒城县2012年县本级财政决算（草案）的
审 查 意 见
——2013年7月22日在县十六届人大常委会第九次会议上
县人大财经工委副主任 许正莲
主任、各位副主任，各位委员:
根据《预算法》、《监督法》和《安徽省预算审查监督条例》的要求，县人大财经工委于2013年5月份制定了《舒城县2012年财政决算草案审查工作方案》，并对2012年县财政决算草案进行了审查，对安监局、司法局等单位决算情况开展调研。7月11日，刘自朝副主任率财经工委，又听取了县财政局《关于舒城县2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况的报告》的汇报。听取了县审计局关于2012年预算执行情况和其他财政收支的审计情况的汇报。现将审查结果报告如下：
县十六届人大一次会议批准2012年县财政预算收入96000万元，比2011年实绩80180万元增长19.7%。2012年预算支出180261万元。2013年元月11日县政府舒政秘〔2013〕7号文件《关于2012年县财政支出预算执行情况的报告》，将预算调整为：截止2012年12月31日，当年财政支出预计实现27.4亿元，比年初预算增加9.4亿元。支出预算增加主要是：上级追加指标及专项转移支付。
2012年度全县实现公共财政预算收入97080万元，占年初预算的101.1%，比上年增长21.1%。其中：国税部门完成32703万元，比预算超收3万元。地税部门完成46101万元，比预算超收1万元。财政部门完成12380万元，比预算超收2270万元。契税、耕地占用税5896万元。
2012年县级地方财政收入63368万元，加税收返还4327万元，上级补助收入118494万元，上级专项追加指标88234万元，地方债券转贷收入5800万元，上年结余68万元，调入资金557万元，减去地方债券还本6100万元，上解支出557万元，合计可用财力274191万元。当年财政支出274163万元，结余28万元。
2012年，县司法局年初预算安排资金517.1万元，年内追加185.4万元（其中省追加173万元），实际拨付702.5万元，其他收入30万元，全年实际支出713.2万元。县安监局年初预算安排资金55.8万元，年内追加25万元，实际拨付80.8万元，非税收入72万元，市表彰奖金3万元，全年实际支出152.4万元。
财经工委认为，2012年县人民政府及其财政等部门坚持以科学发展观为指导，认真落实县十六届人大一次会议关于预算的决议精神，坚持依法组织收入，科学理财，精细管理，较好完成预算目标，主要表现在：一是千方百计组织财政收入。积极分析预测收入形势，加强财税协调，分月调度；紧抓重点，加强对重点企业和行业的税源监控，做到应收尽收；努力开展非税收入征管，全额入库。二是重点支出保障有力。积极向上争取资金，合理调度，财政收入继续增长，在保运转的基础上，保障民生支出、刚性支出、重点工程建设支出。三是财政改革稳步推进。开展了国库管理制度改革，清理整顿了财政专户，撤消了不合规账户，实行统一管理，将国库集中支付延伸至乡镇；开展了营业税改征增值税试点；继续深化非税收入征管改革，强化“收支两条线”，加强了管理，提高了效益。
根据审查情况，财经工委建议同意县财政局局长陶才受县人民政府委托所作的《关于舒城县2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况的报告》，批准县人民政府提出的2012年县级财政决算。
财经工委在审查中，发现2012年县级预算执行中还存在一些问题，主要有：
1、资金调度不合规。2012年受客观环境影响，经济形势下行，税收增长困难，财政收入增幅下降。2012年土地出让金收入46943万元，仅完成年度预算计划122600万元的38.3%。年末为平衡公共财政收支调入资金557万元，将公共财政预算支出的公共交通建设支出3777万元调作政府性基金支出。2012年还虚增财政收支规模2500万元。
2、借出资金数额较大。2012年末借出资金余额54365万元，主要是调度县直单位在集中支付中心的资金、乡镇资金和非税专户资金、财政内部专户清理资金。主要用于重点工程建设。
3、专项资金使用效益不高。年初预算安排专项经费43041万元，年末结余6227万元，实际执行率85.5%。
审计工作报告中也反映了县本级预算执行中存在一些问题，如收支结构不尽合理，存在税款延期入库、漏征现象，部分单位挤占专项资金等。
为了进一步做好财政决算工作，财经工委提出如下建议：
1、进一步完善全口径财政预算。逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度，逐步完善政府性基金、社会保障基金、国有资产经营预算，细化预算项目。加强部门预算编制的管理，提高部门预算的准确性、完整性和严肃性。2014年预算编制要尽早安排布置。
2、积极组织财政收入，努力实现年度收入目标。要准确把握宏观经济形势和我县经济发展实际，灵活应对“营改增”带来的影响，采取有效措施，努力实现全年收入目标。要坚持税收收入和非税收入并重，重点税源和零散税源并重，开源和挖潜并重，加大稽查力度，强化征管措施，切实做到依法征收，应收尽收。要强化措施，加大力度，推进征地拆迁，加快净地出让，积极组织国有土地出让金收入，确保预算收入目标的实现，缓解资金不足的压力。
3、强化对专项资金的监管。财政部门要加强对专项资金安排依据的审查，及时清理过时、废止的专项。杜绝挤占、挪用、滞留专项资金。杜绝专项资金用于弥补办公经费。提高财政资金使用的合理性、规范性和有效性。
4、积极推进财政改革。要继续推进国库集中支付全覆盖，所有单位都应实行集中支付。实行公务卡制度，规范政府支出行为。加强预决算编制管理，严格预算执行。积极推进预决算公开。做好“三公”经费公开。
5、加强财政管理。加强对各部门、单位、乡镇财务人员的培训和指导，建立健全各项财务制度，规范财务活动。开展财务互查互审活动，加强相互监督、交流和学习，推动会计业务和财务管理水平不断提高。
舒城县人民代表大会常务委员会
关于批准2012年县本级决算的决议
（2013年7月22日舒城县第十六届人民代表大会常务委员会
第九次会议通过）
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会第九次会议，听取并审议了县财政局局长陶才受县人民政府委托所作的《关于舒城县2012年财政决算和2013年上半年预算执行情况的报告》。会议决定批准2012年县级财政决算。
关于2012年财政决算和
2013年1-6月份财政预算执行情况的报告
——2013年7月22日在舒城县十六届人大常委会第九次会议上
县财政局长 陶 才
主任、各位副主任、各位委员：
我受县政府委托，向人大常委会报告2012年度财政决算和2013年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。
2012年财政决算情况
2012年，是财政工作面临严峻挑战的一年,受整体经济下行以及宏观政策调控的影响,组织收入的压力巨大。同时，公务员及其他事业单位津补贴提标、教育投入增加、民生工程实施等刚性支出大幅增加，保障发展的资金需求激增，给财政支出和资金调度带来前所未有的压力。面对困难，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，勇担责任、凝心聚力、强抓收支、妥善调度、严格管理，较好地完成了全年的目标任务。
一、一般预算财政收支执行情况
1、财政收入完成情况
2012年经县十六届人代会第一次会议批准通过的财政预算是：财政收入96000万元，比2011年收入实绩80180万元增长19.7%，其中：国税32700万元，增长21.4 %；地税46100 万元，增长30.1% ；财政10110 万元，下降15.4 %，契税和耕地占用税7090万元，增长21%。
实际执行结果是：2012年，实现财政收入97080万元,占年预算的 101.1%，同比增长 21.1 %。其中：收入分部门完成情况：国税部门完成32703万元，占年预算的 100%；地税部门完成46101万元，占年预算的100%；财政部门完成12380 万元，占年预算的122.5% ，契税和耕地占用税完成5895万元，占年预算的83.1%。收入分项目完成情况：一是税收收入 83043万元，比重为85.5 %，（工商税收 77147万元，比重为79.5 %，增长25.9 %）。二是非税收入 14037万元，比重为14.5 %，增长 7.6 %。
2、财政支出完成情况
2012年，累计实现财政支出 274163 万元，比上年实绩 241786万元增长13.4 %。支出增长的主要原因是省追加指标比上年增长较多，以及津补贴提标、民生工程投入、教育投入等均比上年大幅增加。
主要支出项目完成情况是：⑴教育 66528万元，同比增长14.2 %。⑵医疗卫生34374万元，同比增长3.6 %。⑶交通运输10652万元，同比增长24.7%。⑷节能环保5690 万元，同比增长12.7%。⑸农林水事务50729万元，同比增长22.9%。⑹住房保障支出13450万元,同比增长34.8 %。
3、财政可用财力及平衡情况
2012年,财政可用财力为274191万元。（其构成为：地方级收入63368万元+上级补助收入118492万元+税收返还4327万元+地方债券转贷收入5800万元+上年结余68万元+调入资金557万元+上级专项追加指标88234万元－地方债券还本6100万元－上解支出557万元。）2012年实现一般预算支出274163万元。当年收支结余28万元。实现了收支平衡。
二、基金预算收支执行情况
2012年，实现基金预算收入69590万元，其中：政府性基金收入49190 万元（土地出让金收入46943 万元），社会保险基金收入20399万元。
2012年，实现基金预算支出 76722 万元，其中：政府性基金支出56323万元，社会保险基金支出20399万元。
基金预算收入69590万元，加：省追加支出7132万元，减：基金预算支出76722万元，当年收支平衡。
三、财政预算执行主要特点
1、财政收入总量继续攀升，收入增幅放缓。2012年，全县累计实现财政收入97080万元，占年预算的101.1%，超额完成年度预算收入目标。2012年财政收入总量突破9亿元，分别是2009年、2010年、2011年的2倍、1.7倍、1.2倍，同比分别增收49580万元、39080万元、16900万元。地方级收入总量突破6亿元，分别是2009年、2010年、2011年的2倍、1.6倍、1.2倍，同比分别增收32244万元、23795万元、9726万元。2012年,财政总收入同比增长21.1%，比2011年财政收入增幅38.2%降低17.1个百分点, 一、二、三、四季度累计增幅分别为29.1%、27.9%、20.8%、21.1%,收入呈高开低走的趋势,增长速度明显放缓。
2、组织收入压力空前，收入总量与收入结构难以兼顾。2012年受经济下行和国家房地产调控力度进一步加大等因素影响，我县财政增收难度不断加大，国税、地税增速同比降低19和12个百分点，财政收入增速也降低17个百分点。为确保完成全年的收入任务，采取了一定的非常规做法，国地税过多采取予征的方式，财政也增加非税的入库，造成收入的结构不尽合理。一是非税收入占地方级收入比例仍然较高，2012年非税收入14037万元占地方级收入的22%。二是税收增长结构不合理。企业所得税增幅过大，其中地税征收增长115%，国税征收增长33%，均高于税收的增长率。由于所得税地方分享比例低，直接制约了地方级收入的增长，造成财政总收入超额完成了年初预算任务，但地方级收入却比年初预算64175万元短收807万元。
3、重点支出增支明显，民生支出得到有力保障。2012年，财政部门围绕县委、县政府对经济社会工作的战略部署和安排，进一步优化财政支出结构，在保证农业、教育等法定支出增长的同时，重点增加安排了支持经济发展和文化体育与传媒、住房保障、交通运输等直接关系民生的社会事业发展支出。一是重点支出增支明显。2012年，教育支出66528万元，同比增支8273万元；社会保障和就业支出31087万元，增支6032万元；农林水事务支出50729万元，增支9457万元；交通运输支出10922万元，增支2381万元；住房保障支出13450万元，增支3474万元；以上重点科目支出合计增支29617万元，占财政支出增支总量的91.5%。二是民生支出得到有力保障。2012年，十三大类财政民生支出230401万元，占财政支出总量的84%；同比增长14.1%，高于财政总支出增幅0.7个百分点；同比增支28500万元，占财政总支出增量的88%。同时，兑现了其他事业单位绩效工资8186万元，公务员津补贴提标3270万元。
四、实现预算的原因分析
为确保完成年度财政预算，2012年主要做了以下几个方面的工作: 1、大力组织收入。由于受经济下行、发展趋缓和实行结构性减税政策的影响，财政增收难度很大，为确保财政收入目标的圆满完成，始终坚持依法组织收入，强化收入征管措施。一是重视对收入形势的分析预测，加强财政和国、地税部门的协调，分月调度。二是抓住重点税源，加强对重点企业和行业的税源监控，清缴欠税、漏税，确保收入及时、足额、均衡入库。三是加强非税征管，确保符合规定的非税收入全额入库。2、强化财政保障。2012年，县财政积极向上争取资金，合理调度财政资金，在保障县乡镇政府正常运转的基础上，确保了民生工程县级配套、 基层医药卫生体制改革、教育支出法定增长、事业单位绩效工资改革、公务员津补贴提标、文化改革配套、水利投入、社保扩面提标、保障性安居工程、公共交通等新增支出需求，及时偿还了地方政府转贷债券本息，有力保障了民生和各项社会事业发展。同时，积极筹措、调度资金支持城镇基础设施和重点工程建设，支持经济发展。为了最大限度地保障乡镇基本支出需求，调动乡镇增收节支积极性，提高乡镇保障能力，按照财权与事权相统一、保工资保运转保稳定、公平公正规范的原则，在充分调研论证的基础上，重新调整了乡镇财政体制，实行“核定收支，预算统编，超收分成，财力补助，一定五年”的财政体制，重新制定了对乡镇的转移支付办法。3、着力改善民生。2012年，着力实施31项民生工程（社会福利中心建设、乡镇综合文化站建设项目无任务），共投入资金10.12亿元，其中县财政配套资金1.66亿元。其中，投入生活保障类项目3.48亿元、教育培训类项目1.02亿元、医疗卫生类项目2.91亿元、农业和农村基础设施类项目2.66亿元、农村文化建设类项目474万元。4、深化财政管理改革。一是开展了国库管理制度改革。扎实开展了财政专户的清理整顿工作，对不符合规定的账户全部归并、撤销，所有财政专户归口国库统一管理，同时将国库集中收支制度改革延伸到乡镇。二是开展了营业税改征增值税试点工作。三是继续深化非税收入征收管理改革。认真编制单位非税收入年度收支计划，强化“收支两条线”管理，督促协调各执收单位依法组织收入，强化非税收入支出管理，严格按批准的综合预算拨付资金，提高资金使用效益。
总的看来，2012年我县财政预算执行和财政各项工作均完成了既定目标，特别是为全县的发展和稳定大局作出了不懈努力。但是，财政面临的困难和矛盾前所未有。一是财政增收持续乏力，保持高增长的态势已十分艰难，甚至出现了需增收支规模的情况，值得思考和实事求是地认真对待。二是财政资金需求压力巨大，预算平衡十分困难。2012年地方级收入欠收,政府土地出让金收入锐减，与之对应的是刚性支出的大幅增长和经济发展的保障需求激增，财政资金的调度捉襟见肘，预算平衡十分困难。三是财政改革工作需要加快步伐和加大力度。
五、对审计报告相关问题的说明
根据审计部门的审计报告，现将同级审中发现的有关问题说明如下：
1、县本级预算管理中存在的问题。
⑴关于地方级收入结构不尽合理的问题。2012年的财政收入受经济下行和宏观政策的影响很大，完成年初的目标任务面临前所未有的压力，同时上级对保持月度的收入增幅要求非常高，为保证全年的收入任务和收入增幅达到要求，采取了清缴企业所得税和增加非税收入入库的办法，造成了2012年企业所得税和非税收入增长比例过高，影响了地方级收入和财政可用财力的增长。
⑵关于部分预算资金执行不到位的问题。中小企业发展资金是财政在力所能及的前提下，安排部分资金促进经济发展，在实际执行中根据需要落实到相关项目，所以在年初编制预算时没有细化到单位和项目。年终部分预算安排的专项资金未执行，主要原因是部分项目没有实施或实施进度不快。同时2012年，由于兑现公务员和其他事业单位津贴补贴资金1亿多元，刚性支出猛增，财政平衡困难，所以将部分预算安排未执行的资金调剂用于追加其他各类支出。
⑶虚增财政收支规模的问题。如第⑴条所述，由于上级对单月的收入增幅的要求以及其他客观原因，出现了虚增财政收支规模的问题。
⑷关于部分预算收入未缴国库的问题。①非税收入结算户年末结存应缴预算收入164万元未缴的原因是，当年的非税收入任务已经完成，164万元于2013年元月入库。2012年预算外资金政府调控21万元未执行入库的原因是，与单位在2012年12月30日进行结算后，次年入库。②相关专项资金账户存款利息收入一般都是年终结算，次年缴库，所有2012年的专项资金账户存款利息已经于2013年上半年入库。
⑸关于部分政府性基金收入未纳入基金预算管理的问题。城市基础设施配套费作为行政性收费缴入国库的原因是单位缴款备注不清晰，造成非税入库时科目运用错误，将尽快予以更正。廉租住房租金在专户核算管理的原因，是未见明确的文件规定，将积极与审计对接，按规定执行。
⑹关于部分应缴入预算的款项划入财政专户管理的问题。2012年县安监局罚没收入6.5万元，县林业局国有资源有偿使用收入21.56万元，以及县招投标中心、县广播电视台、县交警队、县档案局等的行政事业性收费收入1810万元，是2011年的专户结余数。2012年，上述单位的罚没收入、行政事业性收费收入等已经全部更正为缴入预算。
⑺关于国库集中支付改革需进一步完善的问题。审计报告所提的国库集中支付改革存在的问题，也是我县接下来深入推进财政工作改革的重点，也是上级财政的要求，更是廉政工作的要求，在这方面，需要深入调研、完善机构、积极推进。
⑻关于土地出让金管理和使用有待进一步规范的问题。①多拨付土地报批费用。县财政拨付给县国土局建设用地报批费用，不是按照年度进行清算，所以当年账面出现多拨付的问题。②土地出让支出超范围。在2012年在土地出让金中安排重点工程指挥部工作经费10万元，是当时为保障重点工程建设的特殊需要。不符合土地出让支出的使用范围，在今后将加强土地出让支出的管理，按规定使用。
⑼关于往来资金规模较大的问题。2012年年初的土地出让金收入预算为122600万元，受宏观政策和经济形势的影响，2012年实现国有土地使用权出让收入46943万元，仅完成年度计划的38%。土地出让金收入的锐减，直接造成政府可用资金短缺严重，重点工程资金难以维系，保障发展对财政提出更高的要求。为确保全县的发展稳定和各项目标任务的完成，县财政千方百计调度资金，造成2012年的往来资金规模较大。
2、其他问题。
对审计报告中指出的其他方面的问题，政府将督促有关部门、乡镇和企业及时制定整改方案，认真整改，整改结果将按程序适时向人大报告。
六、决算编制程序执行情况
1、及时开展年终清理。一是认真核对年度预算收支数字。协调财政与国税、地税、国库之间的关系并及时对账，同时做好上、下级财政之间资金结算以及与财政供给单位之间数字核对工作，确保决算数字准确无误。二是认真开展两项清理，即清理当年预算收支、清理往来款项。
2、认真做好年终财政结算。在年终清理的基础上，办理县财政与省财政以及县财政与乡镇财政之间的年终结算，根据资金调度和财政可用财力状况，凡当年能办结的各项支出尽量在当年支出；对当年不能办结的支出分清支出项目和单位结转下年继续使用。
3、汇总上报财政决算报表。根据省、市财政决算会议要求，及时召开县直和乡镇决算工作会议，制定了决算编审办法和要求，下发了决算表格，统一了决算编报口径，采取自下而上逐级汇总的方法，汇总上报了2012年财政总决算报表。
2013年1-6月份财政预算执行情况
一、财政收支完成情况
㈠财政收入完成情况。1-6月，累计实现财政收入59075万元，占全年预算的52.9%，同比增长8.9%。
收入分级完成情况：上划中央级收入16415万元，占全年预算的45.3%，同比增长2.6%，其中：上划增值税3657万元，占全年预算的21.4%，同比增长9.3%；上划消费税1724万元，占全年预算的28.8%，同比下降26.7%；上划所得税8341万元，占全年预算的63%，同比下降3.6%;上划其他收入2693万元，同比增长62.2%。出口货物退增值税3310万元，同比下降1.8%。地方级收入39350万元，占全年预算的52.2%，同比增长12.8%。
收入分部门完成情况：国税部门完成19578万元，占年预算的50.3%，同比增长9.6%；地税部门完成31614万元，占年预算的50.1%，同比增长6.5%；财政部门完成7883万元，占年预算81.9%，同比增长17.6%。
收入分项目完成情况：工商税收47291万元，占全年预算50.6%，占财政总收入的80.05%，同比增长11%；契税2897万元，占年预算的45.5%，同比下降20.3%；耕地占用税166万元，占全年预算的17.5%，同比下降64.7%；非税收入8721万元，占年全年预算的80.9%，占财政收入的14.76%，同比增长15.7%。
㈡财政支出完成情况。1-6月份，累计实现政支出135729万元，占全年预算的60.5%，同比增长16.2%。
支出分项目完成情况： ⑴一般公共服务15645万元，同比增长38.4%；⑵公共安全3856万元，同比增长33.1%；⑶教育30211万元，同比增长11.9%；⑷科学技术909万元,同比增长25.4%；⑸文化体育与传媒1212万元，同比增长75.7%；⑹社会保障和就业22191万元，同比增长19.2%；⑺医疗卫生22142万元，同比增长26.7%；⑻节能环保158万元, 同比下降85.1%；⑼城乡社区事务2045万元，同比下降28.6%；⑽农林水事务26109万元，同比增长3.5%；⑾交通运输3229万元，同比增长57.5%;⑿资源勘探电力信息等事务2231万元，同比增长1.2倍；⒀商业服务业事务897万元,同比下降44.2%;⒁国土资源事务254万元，同比增长41.1%；⒂粮油物资储备事务1229万元，同比增长1.2%；⒃金融监管等事务194万元，同比增长32%；⒄住房保障支出3196万元，同比增长14.4%。
二、财政预算执行特点
㈠财政收入总体平稳，实现了上半年预期目标。上半年，全县累计实现财政总收入59075万元，完成年度预算的52.9%，同比增长8.9%。从收入进度看，国税、地税、财政部门分别完成年度预算的50.3%、50.1%、81.9%，分别超过序时进度0.3、0.1、31.9个百分点；其中，地方级财政收入实现年度预算的52.2%，快于序时进度2.2个百分点。从收入增幅看，国税、地税、财政部门实现收入分别同比增长9.6%、6.5%、17.6%，财政总收入单月平均增长9%，地方级收入单月平均增长14.4%。上半年，财政收入进度、增幅总体平稳，实现了“时间过半，任务过半”的预期目标。财政收入的平稳增长，主要是全县经济的平稳运行和征管部门的依法强化征管。据统计，1-5月份全县规模工业实现增加值640975万元，同比增长14.3%；全县完成固定资产投资216405万元，同比增长16.2%；全县限额以上企业累计实现消费品零售总额42322万元，同比增长19.6%；全县进出口总额4187万美元，同比增长43.4%。
㈡非税收入增收较多，收入结构不尽合理。1-6月，全县累计实现非税收入8721万元，同比增长15.7%，高于财政总收入增幅6.8个百分点；非税收入占财政总收入的比重为14.76%，高于上年同期0.86个百分点。全县累计实现税收收入50354万元，同比增长7.8%，分别低于财政总收入增幅、非税收入增幅1.1个、7.9个百分点，低于上年同期29.9个百分点。从主体税种来看：增值税（含出口退增值税）完成10076万元，占年度预算的42.4%，慢于序时进度7.6个百分点，同比增长10.1%。消费税完成1724万元，占年度预算的28.8%，慢于序时进度21.2个百分点，同比下降26.7%。营业税完成13488万元，占年度预算的43.7%，慢于序时进度6.3个百分点，同比增长17.5%。所得税完成11815万元，占年度预算的63%，快于序时进度13个百分点，同比下降3.6%。以上四大主体税种中，增值税、消费税、营业税均没有达到序时进度，合计短收4994万元；消费税、所得税均与上年同期相比减收，合计减收1066万元。上半年，全县累计实现地方级收入39350万元，同比增长12.8%，低于上年同期增幅10.7百分点；同比增收4473万元，其中非税收入增量占地方级收入增收总量的26.4%，非税收入的不可持续性，将对全县财政收入的稳定增长产生影响，收入结构有待进一步优化。
㈢乡镇国地税收入进度较慢，部分乡镇降幅明显。上半年，全县乡镇累计实现国地税收入17418万元，同比增长8.8%，与上年同比回落24.7个百分点；完成年度预算的46.2%，与上年同比下降5.6个百分点，慢于序时进度3.8个百分点。分乡镇看：增幅上，上半年有六个乡镇同比减收，其中降幅最大乡镇同比下降25.4%；进度上，有十个乡镇没有达到序时进度，其中进度最慢乡镇仅完成年度预算的18.7%，慢于序时进度31.3个百分点。分部门看：增幅上，乡镇国税收入增长25.3%，同比下降12.1个百分点；乡镇地税收入增长0.1%，同比下降31.6个百分点。进度上，乡镇国税收入完成年度预算的47%，同比下降3.6个百分点，慢于序时进度3个百分点；乡镇地税收入完成年度预算的45.7%，同比下降6.6个百分点，慢于序时进度4.3个百分点。
㈣财政支出压力不断加大，支出进度有待加快。1-6月，全县财政支出累计完成135729万元，占年度预算的60.5%，同比增长16.2%。上半年，全县民生支出113782万元，同比增支12299万元，增长12.1%。民生支出占全县财政支出的比重为83.8%。其中，教育支出增长11.9%、科学技术支出增长25.4%、医疗卫生支出增长26.7%、文化体育与传媒支出增长75.7%、交通运输支出增长57.5%、国土资源气象等事务支出增长41.1%、住房保障支出增长14.4%，重点支出同比实现较快增长。上半年，虽然财政收入的平稳增长缓解了部分财政支出压力，财政支出进度也达到了60.5%，但教育、社保、保障性住房、民生工程县级配套等支出需求进一步增强,以及地方政府债券的到期还本付息，都使得下半年财政收支矛盾更加突出。此外，二十个支出大项中有十个支出大项未达到序时进度，下半年需进一步加快支出进度。
三、下半年财政工作重点
㈠ 强化收入征管，确保全年收入任务圆满完成。认真把握组织收入原则，加强税收收入征管，挖掘税收征管潜力，依法合规征收，坚持不收“过头税”。按照“正税清费”原则，严格区分非税收入资金性质，加强非税收入管理监督检查，保证财政收入质量。加强收入征管均衡化管理，努力做到“以月保季，以季保年”，确保全年收入任务圆满完成。
㈡ 确保重点支出，促进各项民生支出有效保障。牢固树立过紧日子思想，坚持厉行节约，勤俭办事，严格控制一般性支出。精心组织实施民生工程，积极整合资金支持美好乡村建设，合理用财，切实保障事关民生的各项支出需要。进一步强化预算管理，严格支出追加，加快支出进度，积极推进财政支出绩效评价工作，不断提高财政资金使用效益。
㈢ 发挥财政职能，服务全县经济平稳较快发展。充分发挥财政职能作用，认真落实结构性减税政策，扎实推进营业税改征增值税试点，积极开展营改增试点扩围调研，认真研究相关政策，积极兑现营改增财政扶持政策。积极运用财政政策工具，引导各类金融机构加强对中小企业金融服务，为促进实体经济发展、保持经济平稳运行提供坚实财政保障。
㈣ 严格财政管理，推进各项改革稳步实施。进一步梳理财政发展思路，强化财政制度建设，提升财政管理绩效。推进国库集中支付制度改革和公务卡制度改革，完善政府采购制度，加强地方政府性债务管理，加大对财政涉农、涉企资金的监管力度，深入开展廉政风险防控工作，确保资金安全、规范、高效运行。稳步推进财政预决算和“三公”经费公开。及早开展2014年的综合财政预算编制工作。
2012年财政决算草案
一、一般预算财政收支执行情况
1、财政收入完成情况
2012年经县十六届人代会第一次会议批准通过的财政预算是：财政收入9.6亿元，比2011年收入实绩80180万元增长20%，其中：国税32700 万元，增长21.4%；地税46100万元，增长30.1%；契税和耕地占用税7090万元，增长21.1%；财政10110万元，下降15.5%。
实际执行结果是：2012年，实现财政收入97080万元,占年预算的101.1%，同比增长21.1%。收入分部门完成情况：国税部门完成32703万元，占年预算的100%，增长21.5%；地税部门完成46101万元，占年预算的100%，增长30.1%；财政部门完成12380万元，占年预算的122.5%，增长3.5%；契税和耕地占用税完成5896万元，占年预算的83.2%，增长0.7%。收入分项目完成情况：一是税收收入 83043万元，比重为85.54 %，其中：工商税收 77147万元，比重为79.47%，增长25.9%。二是非税收入14037 万元，比重为14.46%，增长7.6%。收入分级完成情况: 上划中央级收入26139万元，占年预算的82.1%，同比增长23.5%。出口货物退增值税7573万元，同比增长40.8%。地方级收入63368万元，占年预算的98.7%，同比增长18.1%。收入分县乡完成情况：县直完成收入66639万元，占年预算的102.4%,同比增长18%。乡镇完成国地税收入30441万元，占年预算的98.5%,同比增长28.3%。
2、财政支出完成情况
2012年，累计实现财政支出274163万元，比上年实绩241786万元增长13.4%。主要支出项目完成情况是：⑴ 一般公共服务28858万元，同比增长10.1%；⑵ 公共安全10125万元，同比增长23.2%; ⑶ 科学技术1273万元，同比下降29.1%； ⑷ 文化体育与传媒3786万元，同比增长89%； ⑸ 教育66528万元，同比增长14.2%；⑹社会保障和就业31087万元，同比增长24.1%；⑺农林水事务50729万元，同比增长22.9%；⑻资源勘探电力信息等事务2737万元，同比增长58.7%；⑼商业服务业事务4757万元，同比下降8.2%；⑽国土资源事务838万元，同比下降25.8%；⑾住房保障事务13450万元，同比增长34.8%；⑿医疗卫生34374万元，同比增长3.6%；⒀交通运输10652万元，同比增长24.7%；⒁城乡社区事务4962万元，同比下降39.8%；⒂节能环保5690万元，同比增长12.7%。
3、财政可用财力及平衡情况
2012年,地方级收入63368万元，加：省1-12月追加指标88234万元，补助收入118494万元，税收返还4327万元，上年结余68万元，调入资金557万元,加地方债券转贷5800万元，减转贷地方政府债券还本支出6100万元,合计可用财力274748万元。当年财政一般预算支出274163万元,上解上级支出557万元。结余28万元，实现了收支平衡。
二、基金预算收支执行情况
2012年实现基金预算收入69590 万元，比上年实绩137596万元下降49.4% ，其中：政府性基金收入 49191万元（土地出让金收入45771万元），社会保险基金收入 20399 万元。
2012年实现基金预算支出 69590万元，同比下降49.4%，其中：政府性基金支出49191万元，社会保险基金支出20399 万元。
基金预算收入69590万元，加：省追加支出7132万元,减：基金预算支出76722万元，当年收支平衡。
附：1、舒城县2012年财政收入决算情况表
2、舒城县2012年财政支出决算情况表
舒城县人民代表大会常务委员会
关于批准《县人民政府关于将县级储备粮轮换
储存费用、贷款利息列入财政预算的议案》的决议
（2013年7月22日舒城县第十六届人民代表大会
常务委员会第九次会议通过）
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会第九次会议听取并审议了《县人民政府关于将县级储备粮轮换储存费用、贷款利息列入财政预算的议案》，会议决定批准这个议案，同意轮换3000吨县级储备粮贷款828万元，将储存费用和贷款利息列入财政预算。
舒城县人民政府关于将县级储备粮储存费用、
贷款利息列入财政预算的议案
县人大常委会：
为保证县级储备粮品质，根据《舒城县县级储备粮管理办法》规定，县政府决定对2010年收购的3000吨县级储备粮进行轮换，由舒城县城关省级粮食储备库组织实施。
根据财政部《关于印发中央储备粮油财政、财务管理暂行办法的通知》（财建〔2000〕939号）要求，县级储备粮储存费用和贷款利息列入每年财政预算，由县财政负担，储存费用参照中央政策性粮食和省级储备粮标准。3000吨县级储备粮需贷款828万元，贷款利率按实际发生额，由县财政局据实结算，按季拨补。
请予审议。
舒城县人民政府
二○一三年五月二十四日
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会
决 定 任 命 名 单
（2013年7月22日县十六届人大常委会第九次会议通过）
县人民政府：
根据县人民政府张秀萍县长的提议，决定任命：
张启振同志挂任舒城县人民政府副县长，
刘文生同志挂任舒城县人民政府副县长。
舒城县人民政府
关于提请任命刘文生等同志工作职务的报告
县人大常委会：
遵照《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》第三章第四十四条（九）款之规定，提议：
刘文生同志挂任舒城县人民政府副县长,
张启振同志挂任舒城县人民政府副县长。
请审议决定。
县 长：张秀萍
二○一三年七月七日
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会
任 免 名 单
（2013年7月22日县十六届人大常委会第九次会议通过）
县人民法院：
根据县人民法院孙全明院长的提请，任命：
靳成贵为舒城县人民法院晓天人民法庭庭长；
江泽金为舒城县人民法院河棚人民法庭庭长；
俞成琪为舒城县人民法院万佛湖人民法庭庭长；
毛方建为舒城县人民法院晓天人民法庭副庭长；
宋万军为舒城县人民法院河棚人民法庭副庭长；
怀 红为舒城县人民法院千人桥人民法庭副庭长；
张志国为舒城县人民法院万佛湖人民法庭副庭长。
免去：
陈 俊舒城县人民法院审判委员会委员、审判监督庭庭长职务；
靳成贵舒城县人民法院河棚人民法庭副庭长职务；
俞成琪舒城县人民法院民二庭副庭长职务。
关于靳成贵等同志职务任免的报告
县人大常委会：
因工作需要，根据《中华人民共和国法官法》第十一条之规定，提请任命：
靳成贵为舒城县人民法院晓天人民法庭庭长；
江泽金为舒城县人民法院河棚人民法庭庭长；
俞成琪为舒城县人民法院万佛湖人民法庭庭长；
毛方建为舒城县人民法院晓天人民法庭副庭长；
宋万军为舒城县人民法院河棚人民法庭副庭长；
怀 红为舒城县人民法院千人桥人民法庭副庭长；
张志国为舒城县人民法院万佛湖人民法庭副庭长。
免去：
陈 俊舒城县人民法院审判委员会委员、审判监督庭庭长职务。
靳成贵舒城县人民法院河棚人民法庭副庭长职务。
俞成琪舒城县人民法院民二庭副庭长职务。
特此报告。
院 长：孙全明
二〇一三年七月一日
舒城县人民代表大会常务委员会关于接受王中平
辞去舒城县第十六届人民代表大会
常务委员会委员职务的决定
（2013年7月22日县十六届人大常委会第九次会议通过）
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会第九次会议决定：接受王中平同志辞去舒城县第十六届人民代表大会常务委员会委员职务，并报县人民代表大会备案。
舒城县第十六届人民代表大会常务委员会第九次会议
出席、因事请假、列席人员名单
出 席（23人）
主 任：沙际涛
副主任：刘自朝 袁永雨 吴家文 余 靖(女)
委 员：王祥东 王祥余 韦九青(女) 匡 斌 毕长树
许 勇 许正莲(女) 杨 诚 束铭文(女) 汪守贵(女)
张定明 郑贤友 晏义存 徐 军 徐文荣(女)
凌贤平 韩务农 颜立武
因事请假（4人）
委 员：王中平 李云飞 李玉海 袁之良
列 席（11人）
钟建武 县委常委、常务副县长
孙全明 县人民法院院长
程宗林 县人民检察院检察长
陶 才 县财政局局长
束晓笳 县审计局局长
方宪高 县粮食局局长
韦业春 阙店乡人大主席
胡美仓 河棚镇人大主席
潘圣红 县人大代表
徐 宏 县人大代表
丁长峰 县人大常委会办公室副主任
皖公网安备 34152302000085号